전시물 99.3

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 통합 재무 정보

2025년 10월 1일, 메릴랜드 기업인 온라인 카지노(тАЬChimeraтАЭ 또는 тАЬCompanyтАЭ 또는 тАЬweтАЭ, тАЬusтАЭ, тАЬourтАЭ)는 델라웨어 유한 책임 회사인 Chimera Funding TRS, LLC(тАЬFunding TRSтАЭ)를 통해 이전에 발표된 인수(тАЬAcquisitionтАЭ)를 완료했습니다. 2025년 6월 11일자 및 2025년 8월 5일자로 개정된 특정 주식 구매 계약(тАЬ주식 구매 계약тАЭ)에 따라 델라웨어 기업인 HomeXpress Mortgage Corp.(тАЬHomeXpressтАЭ) Funding TRS(Chimera의 권리와 의무의 양수인)와 여기에 언급된 판매자 사이에 있습니다.

약관 및 조건에 따라 주식 구매 계약 조건에 따라 주식 구매 계약(тАЬClosingтАЭ)에 의해 고려된 거래가 종료될 때 Funding TRS는 (i) HX Holdco Corp.의 모든 미결제 지분을 인수했습니다. Holdco 판매자(주식 구매 계약에 정의됨)의 Delaware 회사이자 HomeXpress(тАЬHX HoldcoтАЭ)의 모회사, 그리고 (ii) 관리 판매자가 보유하고 있는 HomeXpress의 나머지 미결제 지분(예: 주식매매계약서에 정의되어 있음). 종결 직후 Funding TRS는 관리 판매자로부터 인수한 HomeXpress의 지분을 HX Holdco에 할당하여 HomeXpress가 HX의 전액 출자 자회사가 되도록 할 것입니다. 홀드코.

인수에 대한 총 고려 사항은 (i) 추정 조정 장부 가액을 나타내는 1억 1,950만 달러로 구성되었습니다(에 정의됨). 주식 구매 계약) 에볼루션 카지노 8월 31일 기준, 특정 마감 후 조정이 적용됨진짜주식 매입에 명시된 마감일 기준 실제 조정 장부가액 계약, (ii) 현금 프리미엄 1억 2천만 달러, (ii) Chimera 보통주 2,077,151주 발행(액면가 0.01달러(보통주)). 인수가 마무리된 후, HomeXpress는 Funding TRS 하에서 운영되는 Chimera의 간접적인 전액 출자 자회사가 되었습니다. 대가 중 현금 부분은 보유 현금으로 충당되었습니다.

여기에 포함된 미감사 추정 연결 재무 정보는 다음과 같습니다.

 

тАв

6개월 현재 키메라의 과거 통합 재무 정보가 종료되었습니다. 에볼루션 카지노 6월 30일(미감사), 회사의 미감사 연결 재무제표에서 파생됨 회사의 감사를 받은 연결 재무제표에서 파생된 2024년 12월 31일 종료 연도에 대해;

 

тАв

HomeXpress의 과거 통합 재무 정보는 특정 재분류를 반영하여 조정되었습니다. HomeXpress의 미감사 연결 재무제표에서 파생된 에볼루션 카지노 6월 30일 종료 6개월(미감사) 현재 회사의 재무제표 프레젠테이션을 일치시킵니다. 그리고 올해 끝난 동안 2024년 12월 31일, HomeXpressтАЩ의 감사를 받은 연결 재무제표에서 파생됨;

 

тАв

견적 통합 운영 명세서에 대한 인수를 실행하기 위한 추정 조정 에볼루션 카지노 6월 30일에 종료되고 2024년 12월 31일에 종료되는 6개월 동안 인수가 2024년 1월 1일에 종료된 것으로 가정합니다. 그리고

 

тАв

견적 연결재무제표에 대한 인수를 실행하기 위한 추정 조정 인수가 에볼루션 카지노 6월 30일에 종료된 것처럼 에볼루션 카지노 6월 30일 현재 조건입니다.

이 미감사 추정 통합 재무 정보는 다음과 함께 읽어야 합니다.

 

тАв

ChimeraтАЩ는 연말 연결 재무제표 및 관련 메모를 감사했습니다. 2024년 12월 31일, 회사의 연간 보고서 양식에 포함됨10-K에볼루션 카지노 2월 19일에 SEC에 제출된 2024년 12월 31일 종료 연도의 경우;

 

тАв

ChimeraтАЩ의 6년 현재 감사되지 않은 연결 재무제표 및 관련 주석 에볼루션 카지노 6월 30일에 종료된 달(회사의 분기별 보고서 양식에 포함됨)10-Q에볼루션 카지노 8월 6일에 SEC에 제출된 에볼루션 카지노 6월 30일 종료 분기의 경우;

 

тАв

HomeXpressтАЩ는 연말 연결 재무제표 및 관련 메모를 감사했습니다. 2024년 12월 31일, 에볼루션 카지노 6월 30일에 종료된 6개월 현재의 미감사 연결 재무제표 및 관련 메모(이 현재 보고서에 각각 별표 99.1 및 99.2로 포함되어 있음) 양식8-K.

미감사 추정 연결 재무 정보는 다음에서 작성되었습니다. 증권거래위원회(тАЬSECтАЭ) 제11조, 추정 금융정보(тАЬArticle 11тАЭ), 규정에 따라S-X거래법에 따라 다음 사항에 적용됩니다. 재무회계기준위원회가 공표한 회계 취득 방법 적용тАЩs(тАЬFASBтАЭ) 회계 표준 목록화(тАЬASCтАЭ) 주제 805, 사업 결합(тАЬASC) 805тАЭ) 및 인수를 실행하는 데 필요한 관련 자금 조달. ASC 805는 무엇보다도 취득회계기준에 따라 취득한 에볼루션 카지노과 인수한 부채를 취득 시점에 인식하도록 요구합니다. 취득일 공정 가치, ASC 주제 820, 공정 가치 측정(тАЬASC 820тАЭ)에 정의된 공정 가치 개념을 사용합니다.

현재 인수에 대한 회계처리가 진행 중이며 제시된 금액과 조정 사항은 다음과 같습니다. 구매 회계가 최종적이지 않으므로 잠정적입니다. 또한, HomeXpress의 인수 에볼루션 카지노과 인수 부채에 대한 구매 가격 배분은 다음을 통해 결정된 공정 가치의 잠정적 추정에 기초했습니다. 독립적인 제3자 평가 전문가가 수행한 HomeXpress 관리 및 평가 연구에 대한 논의입니다. 따라서 최종 구매 회계 조정은 제시된 감사되지 않은 예비 조정과 실질적으로 다를 수 있습니다. 여기. 예비 추정치는 이 서류 제출일 현재 이용 가능한 최상의 정보를 기반으로 하며 상황에 따라 회사가 합리적이라고 믿는 특정 가정을 포함합니다.

첨부된 참고 사항과 함께 읽어야 하는 감사되지 않은 추정 연결 재무 정보는 정보 제공용으로 제공됩니다. 목적으로만. 인수가 예상되는 날짜에 완료된 것처럼 회사나 HomeXpress의 실제 운영 결과나 재무 상태를 나타내거나 나타내려는 의도는 없습니다. 게다가, 이러면 안 된다. 미래의 통합 운영 결과나 재무 상태를 나타내는 것으로 간주됩니다. 감사되지 않은 추정 정보는 인수를 완료하는 데 발생한 비용을 반영하지만 예상되는 시너지 효과는 설명하지 않습니다. 인수로 인해 발생할 수 있는 운영 효율성 또는 비용 절감.

미감사 추정 연결 운영 명세서

에볼루션 카지노 6월 30일까지 6개월 동안

(수천 개, 주당 데이터 제외)

 

		역사적				재분류됨
		키메라 투자 법인				HomeXpress 모기지 공사 (참고 2)				거래 조정 (참고 4)								프로 포마 결합
순이자 소득:
이자소득		$	391,914			$	22,973			$	тАФтАВ							$	414,887
이자비용			256,684				17,339				тАФтАВ								274,023
순이자소득			135,230				5,634				тАФтАВ								140,864
신용손실 충당금 증가(감소)			7,796																7,796
기타 수입(손실):
파생상품에 대한 순 미실현 이익(손실)			(9,024	)			тАФтАВ				тАФтАВ								(9,024	)
파생상품의 실현 이익(손실)			(17,872	)			тАФтАВ				тАФтАВ								(17,872	)
스왑의 정기이자 비용, 순			9,202				тАФтАВ				тАФтАВ								9,202
파생상품 순익(손실)			(17,694	)			тАФтАВ				тАФтАВ								(17,694	)
투자 관리 및 자문 서비스			17,745				тАФтАВ				тАФтАВ								17,745
공정 가치 금융 상품의 순 미실현 이익(손실)			135,866				тАФтАВ				тАФтАВ								135,866
투자 판매에 대한 순 실현 이익(손실)			(1,915	)			тАФтАВ				тАФтАВ								(1,915	)
부채 소멸로 인한 이익(손실)			2,122				тАФтАВ												2,122
기타 투자 이익(손실)			2,536				тАФтАВ				тАФтАВ								2,536
대출 개시 및 판매 이익, 순			тАФтАВ				38,525												38,525
기타 총 수입(손실)			138,660				38,525				тАФтАВ								177,185
기타 비용:
보상 및 혜택			24,745				18,886				тАФтАВ								43,631
일반 및 관리비			13,721				3,117				(37	)			(b	)			16,801
서비스 및 에볼루션 카지노 관리자 수수료			14,737				тАФтАВ				тАФтАВ								14,737
무형 에볼루션 카지노 상각 및 감가상각비			1,902				142				6,389				(c	)			8,433
거래 비용			6,077				5,820				тАФтАВ								11,897
기타 총 비용			61,182				27,965				6,352								95,499
소득세 전 소득(손실)			204,912				16,194				(6,352	)							214,754
소득세 비용(혜택)			2,165				5,888				(5,219	)			(i	)			2,834
순이익(손실)		$	202,747			$	10,306			$	(1,133	)						$	211,920
보통주주에게 제공되는 주당 순이익(손실):
기본																		$	2.54
희석																		$	2.50
가중 평균 발행 보통주 수:
기본																			83,485,238
희석																			84,677,259

미감사 추정 연결 운영 명세서

2024년 12월 31일 종료된 연도의 경우

(수천 개, 주당 데이터 제외)

 

		역사적				재분류됨
		키메라 투자 회사				HomeXpress 모기지 공사 (참고 2)				거래 조정 (참고 4)								프로 포마 결합
순이자 소득:
이자소득		$	760,950			$	34,875			$	тАФтАВ							$	795,825
이자비용			496,274				28,356				тАФтАВ								524,630
순이자 소득			264,676				6,519				тАФтАВ								271,195
신용손실 충당금 증가(감소)			9,838				тАФтАВ				тАФтАВ								9,838
기타 수입 (손실):
파생상품에 대한 순 미실현 이익(손실)			2,963				тАФтАВ				тАФтАВ								2,963
파생상품의 실현 이익(손실)			(21,540	)			тАФтАВ				тАФтАВ								(21,540	)
스왑의 정기이자 비용, 순			23,780				тАФтАВ				тАФтАВ								23,780
파생상품 순익(손실)			5,203				тАФтАВ				тАФтАВ								5,203
투자 관리 및 자문 서비스			2,710				тАФтАВ				тАФтАВ								2,710
공정 가치 금융 상품의 순 미실현 이익(손실)			10,811				тАФтАВ				тАФтАВ								10,811
투자 판매에 대한 순 실현 이익(손실)			(5,219	)			тАФтАВ				тАФтАВ								(5,219	)
기타 투자 이익(손실)			9,543				тАФтАВ				тАФтАВ								9,543
대출 개시 및 판매 이익, 순			тАФтАВ				79,353				тАФтАВ								79,353
기타 총 수입(손실)			23,048				79,353				тАФтАВ								102,401
기타 비용:
보상 및 혜택			41,364				32,178				тАФтАВ								73,542
일반 및 관리 비용			23,201				7,571				(3	)			(b	)			30,769
서비스 및 에볼루션 카지노 관리자 수수료			29,795				тАФтАВ				тАФтАВ								29,795
무형에볼루션 카지노 상각 및 감가상각비			321				97				12,823				(c	)			13,241
거래 비용			7,091				тАФтАВ				9,715				(f	)			16,806
기타 총 비용			101,772				39,846				22,535								164,153
소득세 전 소득(손실)			176,114				46,026				(22,535	)							199,605
소득세 비용(혜택)			49				12,479				(31,454	)			(i	)			(18,926	)
순이익(손실)		$	176,065			$	33,547			$	8,919							$	218,531
보통주주에게 제공되는 주당 순이익(손실):
기본																		$	2.63
희석																		$	2.59
가중 평균 발행 보통주 수:
기본																			83,053,896
희석																			84,234,773

미감사 추정 연결재무상태표

에볼루션 카지노 6월 30일 기준

(수천명)

 

		역사적				재분류됨
		키메라 투자 회사				HomeXpress 모기지 공사 (참고 2)				거래 조정 (참고 4)								프로 포마 결합
에볼루션 카지노
현금 및 현금등가물		$	250,223			$	33,885			$	(239,490	)			(a)			$	44,618
대출판매 예정,공정한 가치로			тАФтАВ				709,271				тАФтАВ								709,271
비기관RMBS, 공정 가치 기준			1,010,995				тАФтАВ				тАФтАВ								1,010,995
대행사 MBS, 공정 가치로			2,675,280				тАФтАВ				тАФтАВ								2,675,280
공정 가치로 투자를 위해 보류된 대출			10,640,298				тАФтАВ				тАФтАВ								10,640,298
미수이자 발생액			74,611				4,329												78,940
기타 에볼루션 카지노			211,822				25,821				95,642				(b)(c)				333,285
선의			тАФтАВ				тАФтАВ				73,057				(e)				73,057
파생상품, 공정 가치			тАФтАВ				1,842				тАФтАВ								1,842
총 에볼루션 카지노			14,863,229				775,148				(70,791	)							15,567,586
부채 및 자본
담보 금융 계약			4,563,063				628,133				тАФтАВ								5,191,196
담보로 담보된 부채비기관RMBS			68,278				тАФтАВ				тАФтАВ								68,278
공정 가치로 담보된 부채 투자용 대출			6,970,800				тАФтАВ				тАФтАВ								6,970,800
창고 신용 한도			тАФтАВ				тАФтАВ				тАФтАВ								тАФтАВ
장기 부채			135,211				тАФтАВ				тАФтАВ								135,211
구매한 투자에 대해 지불 가능			387,909				тАФтАВ				тАФтАВ								387,909
미지급 이자			40,777				тАФтАВ				тАФтАВ								40,777
지급 배당금			34,650				тАФтАВ				тАФтАВ								34,650
미지급금 및 기타 부채			37,709				27,663				8,858				(b)(c)(d)(f)				74,230
파생상품, 순가치			301				608				тАФтАВ								909
총부채			12,238,698				656,404				8,858								12,903,960
자본
우선주
시리즈 A 우선주*			тАФтАВ				0				(0	)			(g)				тАФтАВ
시리즈 A 누적 상환 가능			58				тАФтАВ				тАФтАВ								58
시리즈 B 누적 상환 가능			130				тАФтАВ				тАФтАВ								130
시리즈 C 누적 상환 가능			104				тАФтАВ				тАФтАВ								104
시리즈 D 누적 상환 가능			80				тАФтАВ				тАФтАВ								80
보통주*			810				0				21				(g)(h)				831
추가자본금			4,397,084				2,080				26,335				(g)(h)				4,425,499
기타포괄손익누계액			152,435				тАФтАВ				тАФтАВ								152,435
누적 수입			4,543,858				116,664				(106,005	)			(f)(g)				4,554,517
주주에게 누적 분배			(6,470,028	)			тАФтАВ				тАФтАВ								(6,470,028	)
총 에볼루션 카지노			2,624,531				118,744				(79,649	)							2,663,626
총 부채 및 자본		$	14,863,229			$	775,148			$	(70,791	)						$	15,567,586

 

*	반올림으로 인해 $0으로 표시됩니다.

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 연결 재무 정보에 대한 참고 사항

(별도로 명시하지 않는 한 금액은 수천 단위)

 

1.	취득에 대한 설명 및 제시 근거

에볼루션 카지노 10월 1일에 Chimera는 이전에 발표한 HomeXpress 인수를 완료했습니다. 결정에 대한 추가 논의는 참고 3을 참조하십시오. 구매 가격. 인수 자금을 조달하기 위해 Chimera는 Chimera의 주당 액면가 $0.01인 보통주 2,077,151주를 발행하고 나머지는 현금으로 조달했습니다.

Chimera는 SEC 규정 제11조에 따라 감사되지 않은 추정 연결 재무 정보를 준비했습니다.S-X,회계 목적으로 Chimera를 인수자로, HomeXpress를 피취득자로 하는 ASC 805에 따른 회계 인수 방법을 적용합니다. ASC 805의 지침에 따라 인수 회계처리 방법에 따르면 구매 가격은 취득한 자산과 인수한 부채의 취득일 공정 가치에 배분하고 초과분은 영업권으로 기록해야 합니다. 이러한 구매 가격 할당 및 사용을 용이하게 하기 위해 ASC 820에 설명된 공정 가치 개념에 따라 Chimera는 인수가 종료된 날짜인 에볼루션 카지노 10월 1일을 기준으로 인수 자산과 인수 부채의 예비 공정 가치 추정치를 결정했습니다. 이 보고서 작성일 기준으로 키메라(Chimera)는 당사는 공정 가치 추정 및 관련 구매 가격 배분을 확정하는 데 필요한 특정 세부 평가 절차를 아직 완료하지 않았습니다. 이러한 추정치의 최종 마무리는 Chimera가 연간 보고서를 제출할 때 완료될 것으로 예상됩니다. 양식에 대한 보고10-K에볼루션 카지노 12월 31일에 종료된 연도에 대한 것입니다. 예비 견적과 최종 구매 가격 회계 간에 차이가 발생할 수 있으며 감사를 받지 않은 전문가에게 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 통합재무정보를 작성합니다.

감사되지 않은 견적 통합 재무 정보는 예상되는 비용 절감 효과를 제공하지 않습니다. 인수로 인해 발생할 수 있는 운영 또는 수익 시너지 효과, 그러한 시너지 효과를 달성하는 데 필요한 비용. 그러나 해당 날짜에 아직 기록되지 않은 취득을 실행하기 위해 발생한 비용에는 영향을 미칩니다. 미감사된 추정 연결재무상태표. 자세한 내용은 참고 4를 참조하세요.

미감사 프로를 준비하는 동안 Chimera는 통합 재무 정보를 작성하기 위해 HomeXpress의 회계 정책에 대한 예비 검토를 수행했습니다. HomeXpress의 재무 기록을 생성하는 데 사용된 특정 회계 정책에 조정이 필요했습니다. 키메라의 진술을 준수하기 위한 진술입니다. 해당 금액은 아래 주석 4에 공시되어 있습니다. 또한 HomeXpress의 과거 재무제표 표시를 Chimera와 일치시키기 위해 특정 재분류가 이루어졌습니다. 자세한 재분류 조정은 주석 2를 참조하십시오. HomeXpress의 회계 정책에 대한 최종 검토가 진행 중이며, 이를 준수할 경우 감사되지 않은 견적에 중대한 영향을 미칠 수 있는 추가 차이점이 확인될 수 있습니다. 통합재무정보입니다.

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 연결 재무 정보에 대한 참고 사항

(별도로 명시하지 않는 한 금액은 수천 단위)

 

2.

재분류 조정

다음은 HomeXpress 과거 재무제표에 대한 특정 재분류 조정의 영향을 제시합니다. 과거 재무제표 프레젠테이션에 대한 우리의 예상 프레젠테이션에 대한앞으로결합회사입니다.

HOMEXPRESS 모기지 회사

운영 명세서

재분류 조정

에볼루션 카지노 6월 30일에 종료된 6개월 동안

 

		HomeXpress 모기지 공사 역사적				재분류 조정						HomeXpress 모기지 공사 역사적, 다음과 같이 재분류됨
순이자 소득:
이자소득		$	22,835			$	138			(a)		$	22,973
이자비용			(17,158	)			(181	)		(b)			(17,339	)
순이자소득			5,677				(43	)					5,634
기타 수입(손실):
대출 개시 및 판매 이익, 순			38,525				тАФтАВ						38,525
기타			138				(138	)		(a)			тАФтАВ
기타 총 수입(손실)			38,663				(138	)					38,525
기타 비용:
보상 및 혜택			18,881				5			(f)			18,886
일반 및 관리비			2,288				829			(b)(c)(d)(e)(f)			3,117
무형 에볼루션 카지노 상각 및 감가상각비			тАФтАВ				142			(e)			142
거래 비용			5,820				тАФтАВ						5,820
OREO 비용			67				(67	)		(c)			тАФтАВ
전문 수수료			825				(825	)		(d)			тАФтАВ
광고			265				(265	)		(d)			тАФтАВ
기타 총 비용			28,146				(181	)					27,965
소득세 전 소득(손실)			16,194				тАФтАВ						16,194
소득세 비용(혜택)			5,888				тАФтАВ						5,888
순이익(손실)		$	10,306			$	тАФтАВ					$	10,306

6개 회사에 대한 HomeXpress Mortgage Corporation의 과거 운영 명세서에 대한 재분류 조정 재무제표 표시를 회사의 재무제표 표시와 일치시키기 위해 에볼루션 카지노 6월 30일 종료된 달:

 

(a)	기타소득에서 이자소득으로 재분류를 나타냅니다.

 

(b)	일반관리비에서 이자비용으로 재분류를 나타냅니다.

 

(c)	OREO 비용을 일반 및 관리 비용으로 재분류함을 나타냅니다.

 

(d)	다양한 비용에서 일반 및 관리 비용으로 재분류를 나타냅니다.

 

(e)	일반 및 관리 비용에서 무형 에볼루션 카지노 상각비로 재분류를 나타냅니다. 감가상각비

 

(f)	일반 및 관리 비용에서 보상 및 혜택으로 재분류를 나타냅니다.

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 연결 재무 정보에 대한 참고 사항

(별도로 명시하지 않는 한 금액은 수천 단위)

 

HOMEXPRESS 모기지 회사

운영 명세서

재분류 조정

2024년 12월 31일 종료된 연도 동안

 

		HomeXpress 모기지 공사 역사적				재분류 조정						HomeXpress 모기지 공사 역사적, 다음과 같이 재분류됨
순이자 소득:
이자소득		$	34,628			$	247			(a)		$	34,875
이자비용			(28,038	)			(318	)		(b)			(28,356	)
순이자소득			6,590				(71	)					6,519
기타 수입(손실):
대출 개시 및 판매 이익, 순			79,353				тАФтАВ						79,353
기타			274				(274	)		(a)			тАФтАВ
기타 총 수입(손실)			79,627				(274	)					79,353
기타 비용:
보상 및 혜택			32,121				57			(e)			32,178
일반 및 관리비			4,461				3,110			(b)(c)(d)(e)			7,571
무형 에볼루션 카지노 상각 및 감가상각비			тАФтАВ				97			(d)			97
OREO 비용			2,074				(2,074	)		(c)			тАФтАВ
전문 수수료			1,535				(1,535	)		(c)			тАФтАВ
기타 총 비용			40,191				(345	)					39,846
소득세 전 소득(손실)			46,026				тАФтАВ						46,026
소득세 비용(혜택)			12,479				тАФтАВ						12,479
순이익(손실)		$	33,547			$	тАФтАВ					$	33,547

HomeXpress Mortgage Corporation의 해당 연도 명세서 운영에 대한 재분류 조정 재무제표 표시를 회사의 재무제표 표시와 일치시키기 위해 2024년 12월 31일에 종료되었습니다.

 

(a)	기타소득에서 이자소득으로 재분류를 나타냅니다.

 

(b)	일반관리비에서 이자비용으로 재분류를 나타냅니다.

 

(c)	OREO 비용 및 전문 수수료를 일반 및 관리 비용으로 재분류함을 나타냅니다.

 

(d)	일반 및 관리 비용에서 무형 에볼루션 카지노 상각비로 재분류를 나타냅니다. 감가상각비

 

(e)	일반 및 관리 비용에서 보상 및 혜택으로 재분류를 나타냅니다.

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 연결 재무 정보에 대한 참고 사항

(별도로 명시하지 않는 한 금액은 수천 단위)

 

HOMEXPRESS 모기지 회사

재정상태표

재분류 조정

에볼루션 카지노 6월 30일 기준

 

		HomeXpress 모기지 공사 역사적				재분류 조정						HomeXpress 모기지 공사 역사적, as 재분류
에볼루션 카지노
현금 및 현금 등가물		$	37,770			$	(3,885	)		(a)		$	33,885
현금 제한			1,515				(1,515	)		(a)			тАФтАВ
담보대출판매 예정,공정한 가치로			709,271				(709,271	)		(j)			тАФтАВ
대출판매 예정,공정한 가치로			тАФтАВ				709,271			(j)			709,271
회수처 및 기타 미수금 미결제 금액			5,218				(5,218	)		(b)			тАФтАВ
기타 부동산 소유			2,206				(2,206	)		(c)			тАФтАВ
미수이자 발생 이자			тАФтАВ				4,329			(b)			4,329
이연법인세에볼루션 카지노 순			2,494				(2,494	)		(d)			тАФтАВ
재산 및 장비, 순			982				(982	)		(e)			тАФтАВ
기타 에볼루션 카지노			13,813				12,008			(a)(b)(c)(d) (e) (l)			25,821
파생상품, 공정가치			тАФтАВ				1,842			(l)			1,842
총에볼루션 카지노			773,269				1,879						775,148
부채와 자본
유동부채
창고 신용 한도			628,295				(628,295	)		(f)			тАФтАВ
담보 금융 계약			тАФтАВ				628,133			(f)			628,133
부채 헤징			608				(608	)		(g)			тАФтАВ
미지급 계정, 미지급 비용 및 기타 부채			16,463				(16,463	)		(h)			тАФтАВ
환매 준비금			3,339				(3,339	)		(i)			тАФтАВ
미지급금 및 기타 부채			5,820				21,843			(h)(i)			27,663
파생상품, 순가치			тАФтАВ				608			(g)			608
총부채			654,525				1,879						656,404
자본
보통주 *			0				тАФтАВ						0
시리즈 A 우선주 *			0				тАФтАВ						0
추가지불됨자본			2,080				тАФтАВ						2,080
이익잉여금			116,664				(116,664	)		(k)			тАФтАВ
누적 수입			тАФтАВ				116,664			(k)			116,664
총 에볼루션 카지노			118,744				тАФтАВ						118,744
총 부채 및 자본		$	773,269			$	1,879					$	775,148

 

*	반올림으로 인해 $0으로 표시됩니다.

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 연결 재무 정보에 대한 참고 사항

(별도로 명시하지 않는 한 금액은 수천 단위)

 

HomeXpress Mortgage Corporation의 역사적 진술에 대한 재분류 조정 재무제표 표시를 회사의 재무제표와 일치시키기 위한 에볼루션 카지노 6월 30일 현재 재무 상태:

 

(a)	현금 및 현금 등가물에 포함된 법적으로 제한된 현금의 재분류를 나타냅니다. 기타 에볼루션 카지노에 대한 제한된 현금

 

(b)	회수업체 및 기타 미수금의 미수금에서 발생 이자까지 재분류를 나타냅니다. 채권 및 기타 에볼루션 카지노

 

(c)	기타 부동산 소유에서 기타 에볼루션 카지노으로의 재분류를 나타냅니다.

 

(d)	이연법인세 에볼루션 카지노에서 기타 에볼루션 카지노 순으로 재분류를 나타냅니다.

 

(e)	부동산 플랜트 및 장비에서 기타 에볼루션 카지노 순으로 재분류를 나타냅니다.

 

(f)	창고 신용 한도에서 담보 금융 계약으로 재분류를 나타냅니다.

 

(g)	헤징 부채에서 순공정 가치 파생상품으로의 재분류를 나타냅니다.

 

(h)	미지급 계정, 미지급 비용 및 기타 부채에서 미지급 계정으로 재분류를 나타냅니다. 기타 부채

 

(i)	환매 준비금에서 미지급금 및 기타 부채로 재분류를 나타냅니다.

 

(j)	모기지 대출의 재분류를 나타냅니다.판매 예정,대출에 대한 공정 가치로판매 예정,공정한 가치로

 

(k)	이익잉여금에서 누적이익으로 재분류를 나타냅니다.

 

(l)	기타 에볼루션 카지노을 공정 가치로 파생상품으로 재분류함을 나타냅니다.

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 연결 재무 정보에 대한 참고 사항

(별도로 명시하지 않는 한 금액은 수천 단위)

 

3.	예비 구매 가격 및 결과 할당

회계상 인수 방법의 일환으로 예비 구매 가격은 2억 6,790만 달러로 추산됩니다. 에볼루션 카지노 8월 31일 현재 Holdco 및 HomeXpress를 포함한 그 자회사의 추정 조정 장부가치에 해당하는 현금 1억 1,950만 달러에 현금 1억 2,000만 달러 및 Chimera 보통주 2,077,151주에 대한 프리미엄 추가 공정가치 2,840만 달러*의 주식. 이 예비 구매 가격은 ASC 805 및 ASC 820에 따라 예비 취득일 공정 가치를 기준으로 취득 자산과 인수 부채에 배분되었습니다. 예비 공정 가치는 이 서류 제출일 현재 이용 가능한 최선의 정보를 사용하여 결정되었습니다. 구매 회계의 적용과 취득한 자산과 인수한 부채의 인식을 반영하는 데 필요한 조정 취득일 공정가치는 아래 주석 4에 자세히 설명되어 있습니다. 본 문서의 주석 1에서 논의된 바와 같이, 예비 공정 가치, 예비 구매 가격 및 이에 따른 배분의 최종 결정이 진행 중입니다. 이에 따라, 최종 금액은 여기에 제시된 예비 금액과 다를 수 있으며 이러한 차이는 중요할 수 있습니다.

 

에볼루션 카지노 취득		금액
현금 및 현금 등가물		$	33,885
담보 대출판매 예정,공정한 가치로			709,271
미수이자 발생액			4,329
기타 에볼루션 카지노			25,821
무형 에볼루션 카지노			95,642
파생상품, 순가치			1,842
취득한 총 에볼루션 카지노			870,790
부채 가정
담보 금융 계약			628,133
미지급금 및 기타 부채			47,180
파생상품, 순가치			608
가정된 총 부채			675,921
취득한 순에볼루션 카지노의 공정가치			194,869
에볼루션 카지노 6월 30일 기준 영업권			73,057
총 구매 고려도		$	267,926

구매 가격의 지분 부분은 회사 보통주의 시장 가격에 따라 달라집니다. 획득이 완료되었습니다. 회사는 과거 변동성을 기준으로 보통주 시장 가격의 5% 변동이 합리적으로 가능하며 구매 가격에 대한 잠재적 영향은 다음과 같다고 믿습니다.

 

(단위: 천달러, 주가 데이터 제외)		회사тАЩ의 주가				매수 가격(자본 부분)
제시된 대로 *		$	13.68			$	28,415
5% 증가			14.36				29,836
5% 감소			13.00				26,995

 

*	매수 대가의 지분 계산에 사용된 주가는 현재 종가입니다. 에볼루션 카지노 9월 26일(신고 전 실행 가능한 가장 최근 날짜 기준)의 주가입니다.

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 연결 재무 정보에 대한 참고 사항

(별도로 명시하지 않는 한 금액은 수천 단위)

 

4.

견적 획득 조정

아래 조정 사항은 ASC 805 및 ASC 820에 따른 회사의 구매 회계 적용을 반영합니다. 이로 인해 발생하는 영향 취득한 에볼루션 카지노과 인수한 부채에 적용할 수 있는 조정은 주석 3에 설명된 대로 구매 가격 배분 및 영업권 결정에 포함됩니다.

 

(a)

마감 시 HomeXpress 인수 및 인수 실행을 위해 이전된 현금 대가를 반영합니다.

 

(b)

HomeXpressтАЩ 운용리스 부채의 재측정을 반영합니다.사용권리자산 및 그에 따른 임대 비용, Chimera의 회계 정책 및 증분 차입 이자율을 적용합니다. $407천 및 $(76)천이 기타 자산에 조정되었습니다. 에볼루션 카지노 6월 30일 기준 미감사 통합 재무상태표의 미지급금 및 기타 부채. 미감사 견적에서 일반 및 관리 부문에 $(37)천 및 $(3)천이 조정되었습니다. 에볼루션 카지노 6월 30일에 종료된 6개월과 2024년 12월 31일에 종료된 연도에 대한 연결 손익계산서를 각각 작성합니다.

 

(c)

취득한 무형 에볼루션 카지노을 예비 공정 가치로 인식하기 위해 이루어진 조정을 반영합니다. 결과적으로, Chimera가 추정한 인수 에볼루션 카지노의 잔여 내용연수에 기초한 증분 상각 비용을 포함하도록 미감사 추정 재무 상태표가 업데이트되었습니다.

아래는 취득한 무형 에볼루션 카지노의 예비 공정 가치, 추정 내용연수, 그에 따른 상각 비용(천 단위):

 

무형 에볼루션 카지노		유용한 생명				공정 가치				상각 비용 연도 종료 2024년 12월 31일				상각 비용 6개월 종료 에볼루션 카지노 6월 30일
상호			10			$	11,000			$	1,100			$	550
개발된 기술			9			$	10,500			$	1,167			$	583
브로커 관계			7			$	74,000			$	10,571			$	5,286
라이센스			무기한			$	300				тАФтАВ				тАФтАВ

공정 가치와 해당 내용 연수의 예비 추정치는 아직 마무리 중입니다.

 

(d)

이연 법인세 부채 2,540만 달러에 대한 조정을 나타냅니다. 주로 무형 에볼루션 카지노의 마감일 가치로 인해 예비 구매 가격 배분으로 인해 발생한 장부 및 세금 기준의 점진적인 차이입니다. 이연법인세는 법정 세율에 따라 설정됩니다. 소득이 발생하는 관할권. 거래 후 Chimera의 실질 세율은 인수 후 활동에 따라 크게 달라질 수 있습니다(더 높거나 낮음). 이 결정은 예비적이며 식별 가능한 무형 에볼루션 카지노과 부채의 공정 가치에 대한 최종 결정에 따라 변경될 수 있습니다.

 

(e)

예비 구매 가격으로 인식된 영업권 7,310만 달러를 반영합니다. 할당; 참고 3을 참조하세요.

 

(f)

이후 아직 발생하지 않은 비반복 거래 비용 970만 달러 기록 조정 반영 에볼루션 카지노 6월 30일부터 인식됩니다.

 

(g)

HomeXpressтАЩ의 과거 에볼루션 카지노 잔고 제거를 반영합니다.

 

(h)

보통주 및 추가 증액을 위한 조정을 나타냅니다.지불됨인수 결과로 HomeXpress에 발행된 주식 2,077,151주를 주당 공정 가치 $13.68*로 반영하기 위한 자본입니다.

 

(i)

연방 및 주 법령이 혼합된 기준으로 견적 조정의 소득세 효과를 기록합니다. 약 28.0%의 비율이며, 이는 평가충당금에 미치는 영향입니다. 결합된 회사의 유효 세율은 이러한 미감사 추정 연결 재무제표에 제시된 것과 크게 다를 수 있습니다. 인수 후 활동에 따라 다름

 

*	매수 대가의 지분 계산에 사용된 주가는 현재 종가입니다. 에볼루션 카지노 9월 26일(신고 전 실행 가능한 가장 최근 날짜 기준)의 주가입니다.

키메라 투자 회사 및 자회사

미감사 추정 연결 재무 정보에 대한 참고 사항

(별도로 명시하지 않는 한 금액은 수천 단위)

 

5.	주당순이익(EPS)

2024년 12월 31일에 종료된 연도의 미감사 추정 기본 및 희석 주당 이익은 추정 가중치를 기준으로 계산되었습니다. 인수와 관련하여 발행될 주식이 2024년 1월 1일 현재 발행되어 발행된 것처럼 평균 발행 주식수입니다. 추정 가중 평균 기준 및 희석 발행 주식수에는 2,077,151주가 포함됩니다. 판매자에게 키메라를 발행합니다.

다음 표는 해당 연도의 추정 기본 및 희석 주당 이익(손실) 계산을 요약합니다. 2024년 12월 31일에 종료되었으며 6개월 동안 에볼루션 카지노 6월 30일에 종료되었습니다.

 

(천 달러, 주당 데이터 제외)		6개월 종료 에볼루션 카지노 6월 30일				연도 종료 2024년 12월 31일
기본 EPS
계속 운영으로 인한 합산 추정 순이익		$	211,920			$	218,531
Chimera Common에 귀속되는 계속 영업으로 인한 합산 추정 순이익 주주		$	211,920			$	218,531
가중평균 기본주수тАФChimera			83,485,238				83,053,896
계속 운영으로 인한 기본 EPS		$	2.54			$	2.63
가중평균 희석주식수тАФChimera			84,677,259				84,234,773
계속 운영으로 인한 EPS 희석		$	2.50			$	2.59

540,000개의 재고 단위 등록이 다음과 같이 부여된 영향일회성보유 부여 에볼루션 카지노 10월 1일 특정 HomeXpress 직원에게 Chimera가 제공한 내용은 주식 구매 계약의 특징이 아니기 때문에 계속 운영으로 인한 희석 EPS 계산에 포함되지 않았습니다.