EX-99.2
2025년 10월 3일에 게시됨
전시물 99.2
HomeXpress Mortgage Corp.
임시 미감사 연결재무제표
2025년 6월 30일에 종료된 6개월 동안
재무제표 색인
| 미감사 연결 대차대조표 |
1 | |||
| 미감사 연결 운영 명세서 |
2 | |||
| 주주 지분 변동에 대한 미감사 연결 명세서тАЩ's Equity |
3 | |||
| 미감사 연결현금흐름표 |
4 | |||
| 미감사 연결 재무제표에 대한 참고사항 |
6 | |||
HOMEXPRESS MORTGAGE CORP.
감사되지 않음 통합 대차대조표
2025년 6월 30일 및 2024년 12월 31일
| 현재 | ||||||||||||||||||||
| тАГтАВ2025년 6월 30일тАГтАВ | тАГтАВ12월 31,тАГтАВ2024 | |||||||||||||||||||
| 현금 및 현금 등가물 |
тАВ$ | 33,885,116 | тАЗ | тАВ$ | 42,707,343 | тАЗ | ||||||||||||||
| 현금 제한 |
5,399,631 | 4,675,823 | ||||||||||||||||||
| 담보대출매각 예정,공정한 가치로 |
709,270,977 | 576,859,380 | ||||||||||||||||||
| 회수처 및 기타 미수금에 대한 미결제 금액 |
5,218,471 | 5,131,806 | ||||||||||||||||||
| 기타 부동산 소유 |
2,205,996 | 3,220,900 | ||||||||||||||||||
| 이연법인세자산 순 |
2,493,538 | 2,113,962 | ||||||||||||||||||
| 재산 및 장비, 순 |
982,350 | 744,830 | ||||||||||||||||||
| 헤징 자산 |
тАФ | 131,328 | ||||||||||||||||||
| 기타 자산 |
13,812,725 | 5,786,706 | ||||||||||||||||||
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| 총 자산 |
тАВ$ | 773,268,804 | тАВ$ | 641,372,078 | ||||||||||||||||
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| 부채 |
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| 창고 신용 한도 |
тАВ$ | 628,294,587 | тАВ$ | 512,519,746 | ||||||||||||||||
| 부채 헤징 |
607,577 | - | ||||||||||||||||||
| 제휴사로 인해 |
- | 206,250 | ||||||||||||||||||
| 미지급금, 미지급 비용 및 기타 부채 |
16,462,534 | 16,669,908 | ||||||||||||||||||
| 지불할 소득세 |
- | 88,530 | ||||||||||||||||||
| 환매 준비금 |
3,338,784 | 3,449,799 | ||||||||||||||||||
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| 총부채 |
тАВ$ | 648,703,482 | тАВ$ | 532,934,233 | ||||||||||||||||
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| 회원тАЩ 자산 |
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| 보통주, 액면 $0.0001, 승인된 주식 15,000주, 2025년 6월 30일 및 2024년 6월 30일 현재 발행 및 발행 주식수 10,000주 |
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1 | 1 | |||||||||||||||||
| 시리즈 A 우선주, 액면가 $0.0001, 승인 주식 3,000,000주, 발행 주식수 1,723,333주 |
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172 | 172 | |||||||||||||||||
| 추가지불됨자본 |
2,081,335 | 2,081,335 | ||||||||||||||||||
| 이익잉여금 |
122,483,814 | 106,356,337 | ||||||||||||||||||
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| 총주주тАЩ의 자산 |
124,565,322 | 108,437,845 | ||||||||||||||||||
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| 총부채 및 주주тАЩ자본 |
тАВ$ | 773,268,804 | тАВ$ | 641,372,078 | ||||||||||||||||
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HOMEXPRESS MORTGAGE CORP.
감사되지 않음 연결영업 명세서
2025년 6월 30일과 2024년에 끝난 6개월 동안
| тАГтАВ2025년 1월 1일 тАУтАГтАВ2025년 6월 30일 | тАГтАВ2024년 1월 1일 тАУтАГтАВ2024년 6월 30일 | |||||||||||||||||||||||||||
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수익 |
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| 대출 개시 및 판매 이익, 순 |
тАВ$ | 38,525,344 | тАЗ | тАВ$ | 36,260,525тАГ | |||||||||||||||||||||||
| 이자소득 |
22,835,359 | 15,069,558тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
| 기타 |
138,024 | 140,511тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
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| 총 수익 |
61,498,727 | 51,470,594тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
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| 비용 |
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| 보상 및 혜택 |
18,880,652 | 15,379,053тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
| 이자비용 |
17,158,057 | 11,780,076тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
| 일반 및 관리 |
2,552,410 | 1,837,557тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
| OREO 비용 |
67,004 | 869,738тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
| 전문 수수료 |
824,824 | 822,649тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
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합계 비용 |
39,482,947 | 30,787,348тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
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| 소득세 전 수입 |
22,015,780 | 20,683,246тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
| 소득세 비용 |
5,888,303 | 5,799,513тАГ | ||||||||||||||||||||||||||
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| 순이익 |
тАВ$ | 16,127,477 | тАВ$ | 14,883,733тАГ | ||||||||||||||||||||||||
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HOMEXPRESS 모기지 카지노
감사되지 않음 주주자본 변동에 대한 연결 명세서
2025년 6월 30일과 2024년 6개월 동안
| 공통재고 | 시리즈 A선호재고 | 추가유료자본 | 보유수입 | 총 주주тАЩ자본 | ||||||||||||||||
| 잔액 날짜 2024년 12월 31일 |
тАЗ$ | тАГтАГтАГ1 | тАЙ | тАЗ$ | тАГтАГтАГ172 | тАЗ$ | тАГтАГ2,081,335 | тАЗ$ | тАГтАГ106,356,337 | тАЗ$ | тАГтАГ108,437,845 | |||||||||
| 순이익 |
- | - | - | 16,127,477 | 16,127,477 | |||||||||||||||
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| 잔액 설명 2025년 6월 30일 |
тАЗ$ | 1 | тАЗ$ | 172 | тАЗ$ | 2,081,335 | тАЗ$ | 122,483,814 | тАЗ$ | 124,565,322 | ||||||||||
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| 공통재고 | 시리즈 A선호재고 | 추가유료자본 | 보유수입 | 총주주тАЩs자본 | ||||||||||||||||
| 잔액 날짜 2023년 12월 31일 |
тАЗ$ | 1 | тАЗ$ | 172 | тАЗ$ | 2,081,335 | тАЗ$ | 72,808,919 | тАЗ$ | 74,890,427 | ||||||||||
| 순이익 |
- | - | - | 14,883,733 | 14,883,733 | |||||||||||||||
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| 잔액 설명 2024년 6월 30일 |
тАЗ$ | 1 | тАЗ$ | 172 | тАЗ$ | 2,081,335 | тАЗ$ | 87,692,652 | тАЗ$ | 89,774,160 | ||||||||||
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3페이지
HOMEXPRESS MORTGAGE CORP.
감사되지 않음 연결현금흐름표
2025년 6월 30일과 2024년 6개월 동안
| 2025년 1월 1일 тАУ2025년 6월 30일 | 2024년 1월 1일 тАУ2024년 6월 30일 | |||||||
| 영업 활동으로 인한 현금 흐름 |
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| 순이익 |
$ | 16,127,477 | $ | 14,883,733 | ||||
| 순 손실을 영업 활동에 의해 제공된(사용된) 순 현금으로 조정하기 위한 조정: |
||||||||
| 감가상각 및 상각 |
142,019 | 26,744 | ||||||
| (혜택) 환매 적립금 제공 |
55,166 | 587,615 | ||||||
| 환매 준비금의 변화, 순 제공량 |
(166,181) | (863,550) | ||||||
| 모기지 대출의 공정 가치 조정판매 예정 |
(6,106,544) | (3,046,943) | ||||||
| 파생자산의 공정가치 조정 |
738,905 | (477,300) | ||||||
| 담보대출의 발생판매 예정 |
(1,474,555,038) | (1,104,500,312) | ||||||
| 담보 대출 원금 상환, 합의 및 판매 수익금판매 예정 |
тАГтАГ1,351,345,476 | тАГтАГ1,091,738,726 | ||||||
| 담보대출 환매 |
(3,095,490) | (6,293,310) | ||||||
| 다른 부동산 소유로 이전된 대출에 대한 상각 및 평가 손실 |
(426,950) | 830,000 | ||||||
| 운영 자산 및 부채의 변경: |
||||||||
| 회수업체 및 기타 미수금에 대한 미결제 금액 |
(8,776) | - | ||||||
| 기타 자산 |
(8,603,636) | 1,191,922 | ||||||
| 미지급 계정, 미지급 비용 및 기타 부채 |
(2,885,667) | (190,318) | ||||||
| 이연법인세자산 순 |
(379,577) | (395,998) | ||||||
| 제휴사로 인해 |
(206,250) | (393,750) | ||||||
| 미수금 및 미지급 소득세 |
2,984,608 | (300,959) | ||||||
| 모카지노에 지급되는 경과이자 |
- | (1,056) | ||||||
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| 영업활동으로 제공되는(사용되는) 순현금 |
(125,040,458) | тАД | (7,204,756) | тАД | ||||
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| 투자 활동으로 인한 현금 흐름 |
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| 부동산 및 장비 구입 |
(98,288) | (68,007) | ||||||
| 내부적으로 개발된 소프트웨어에 대한 자본화된 지출 |
(176,368) | (29,660) | ||||||
| OREO 개선 |
(58,261) | (149,730) | ||||||
| OREO 판매 수익 |
1,500,115 | - | ||||||
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| 투자 활동에 사용된 순현금 |
1,167,198 | (247,397) | ||||||
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| 금융 활동으로 인한 현금 흐름 |
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| 창고 신용 한도에서 차입(상환), 순 |
115,774,841 | 10,497,328 | ||||||
4페이지
HOMEXPRESS MORTGAGE CORP.
감사되지 않음 연결현금흐름표
2025년 6월 30일과 2024년 6개월 동안
| тАГ2025년 1월 1일 тАУтАГ 2025년 6월 30일 |
тАГ2024년 1월 1일 тАУтАГ 2024년 6월 30일 | |||||||
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| 금융 활동으로 제공(사용)된 순 현금 |
115,774,841 | тАВ | 10,497,328 | тАВ | ||||
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| 현금순증가 / (감소) |
(8,098,419 | ) | 3,045,175 | |||||
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| 현금 및 현금 등가물 및 제한된 현금 тАУ 기간 시작 |
47,383,166 | 31,968,516 | ||||||
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| 현금 및 현금 등가물 및 제한된 현금 тАУ 기간 종료 |
тАВ$ | 39,284,747 | тАВ$ | 35,013,691 | ||||
| 현금흐름 정보 보충공시 |
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| 연간 지불된 현금: |
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| 관심사 |
тАВ$ | 17,716,436 | тАВ$ | 11,963,925 | ||||
| 세금, 순 |
тАВ$ | 3,283,272 | тАВ$ | 6,521,470 | ||||
| 해당 기간 동안의 비현금 투자 및 자금조달 활동: |
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| 자산 및 장비 구매가 아직 지불되지 않음 |
тАВ$ | 14,606 | тАВ$ | - | ||||
| 내부적으로 개발된 소프트웨어에 대한 자본화된 지출이 아직 지불되지 않음 |
тАВ$ | 90,278 | тАВ$ | - | ||||
페이지 5
HOMEXPRESS MORTGAGE CORP.
참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
1.тАГ조직 및 비즈니스
HomeXpress Mortgage Corp.(тАЬCompanyтАЭ)는 2015년 10월 16일에 델라웨어 기업으로 설립되었으며 다음이 전액 출자한 자카지노입니다. HX Holdco Corp.(тАЬ모카지노тАЭ).
카지노는 최대 8개까지 주거용 부동산을 담보로 담보대출을 시작 및 판매합니다. 단위 및 원금 잔액은 최대 약 400만 달러입니다. 2025년 6월 30일까지 발생한 거의 모든 모기지 대출은 다음과 같습니다.자격 없음담보대출(тАЬNon-QMтАЭ)대출.비QM대출은 일반적으로 소비자 금융 보호국에서 정한 적격 모기지 지침을 충족하지 않는 대출입니다. 카지노의 대출은 실질적으로 모두 모기지 브로커를 통해 도매 방식으로 조달됩니다. 카지노는 현재 카지노가 관련 모기지를 보유하지 않는 서비스 해제 기준으로 발생한 모든 대출을 판매하고 있습니다. 서비스 권리. 2025년 6월 30일 현재 카지노는 47개 주(컬럼비아 특별구 포함)에서 소비자 목적 및 비즈니스 목적 부동산 대출을 실시했습니다.
2020년에 카지노는 위임 통신사로서 프라임 점보 대출을 시작했습니다. 또한, 2021년에 카지노는 연방 주택이 되었습니다. 행정부(тАЬFHAтАЭ)는 타이틀 II 대출 기관을 승인했고 연방 주택 대출 모기지 공사(тАЬFreddie MacтАЭ)는 판매자를 승인했습니다. 2022년에 카지노는 미국 국무부를 통해 제공되는 대출에 대해 승인된 대출 기관이 되었습니다. 재향군인회 프로그램(тАЬVAтАЭ). 카지노는 FHA, VA 및 Freddie를 시작했습니다.Mac 보험에 가입함2022년 대출.
2024년에 카지노는 두 개의 창고 설립을 촉진하기 위해 두 개의 전액 출자 유한 책임 카지노(тАЬLLCsтАЭ)를 설립했습니다. 신용 한도(참고 8 참조).
2.тАГ중요한 회계 정책 요약
제시근거
동반된 통합 카지노의 재무제표는 미국에서 일반적으로 인정되는 회계 원칙(тАЬGAAPтАЭ)에 따라 작성되었습니다. 이전 기간에 보고된 특정 금액은 다음과 같이 재분류되었습니다. 현재 기간 프레젠테이션.
첨부된 연결 재무제표에는 카지노의 계정과 연결 종속기업(주 1 참조). 모든 카지노 간 잔액과 거래가 통합에서 제거되었습니다.
추정 및 가정의 사용
GAAP에 따라 연결 재무제표를 준비하려면 경영진이 다음과 관련된 추정 및 가정을 해야 합니다. 자산과 부채의 보고, 연결재무제표일의 우발자산과 부채의 공시, 보고기간 동안 보고된 수익과 비용의 금액. 실제 결과는 다를 수 있음 그 추정치에서.
현금 및 현금 등가물 및 제한된 현금
현금 및 현금 등가물에는 알려진 금액의 현금으로 쉽게 전환할 수 있고 원본이 있는 유동성이 높은 모든 단기 투자가 포함됩니다. 일반적으로 만기는 3개월 이하입니다. 현금은 카지노의 자금 인출 능력에 대한 제한이 없는 현금 잔액으로 구성됩니다. 카지노의 자금 인출 능력에 제한이 있는 현금 잔액은 다음과 같습니다. 제한된 현금으로 간주됩니다. 제한된 현금 잔액은 카지노의 창고 신용 한도 및 최근 대출에서 개인 차용자에게 반환되는 에스크로 자금의 조건으로 인해 발생합니다.
6페이지
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
공정가치 옵션
공정 가치 옵션은 선택된 금융 자산, 금융 부채, 인식되지 않은 확정 약속 및 이전에 공정 가치로 수행되지 않은 서면 대출 약속. 카지노는 모기지 대출에 대해 공정 가치 옵션을 선택했습니다.보류 기간판매(тАЬLHFSтАЭ). 이 선택한 상품의 측정 기준 차이로 인한 손익계산서 변동성을 완화하기 위해 선택되었습니다.
공정가치 측정
카지노는 재무회계기준위원회(тАЬFASBтАЭ) 회계 기준의 공정 가치 측정 지침을 따릅니다. 코드화(тАЬASCтАЭ)820-10,여기에는 무엇보다도 공정 가치를 측정하는 데 사용되는 평가 기법에 대한 입력의 우선순위를 지정하는 계층 구조가 필요합니다. 공정가치 계층구조는 가장 높은 가치를 부여합니다. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성 시장의 공시 가격(조정되지 않은)에 우선 순위를 부여하고 관찰할 수 없는 투입 요소에 대해서는 가장 낮은 우선 순위를 부여합니다. 공정가치는 자산을 팔아서 받거나 부채를 이전하면서 지불하게 될 가격으로 정의됩니다. 측정일에 가장 유리한 시장의 시장 참가자들 간의 질서 있는 거래에서 발생합니다. 공정가치는 가능한 경우 공시되는 시장가격을 기준으로 합니다. 나열된 가격이나 견적을 이용할 수 없는 경우 공정 가치는 다음을 기준으로 합니다. 수익률 곡선, 이자율, 변동성 및 신용 스프레드를 포함하되 이에 국한되지 않는 시장 기반 또는 독립적으로 소싱된 매개변수를 입력으로 주로 사용하는 내부 개발 모델입니다. 시장 정보 외에도 모델에도 상품의 만기와 같은 거래 세부정보를 포함합니다. 금융상품이 공정가치로 기록되도록 가치평가 조정이 이루어질 수 있습니다. 이러한 조정에는 상대방 신용을 반영하는 금액이 포함될 수 있습니다. 품질, 유동성 제약, 관찰할 수 없는 매개변수 등이 있습니다. 가치 조정은 시간이 지남에 따라 카지노에 의해 지속적으로 적용됩니다.
대출 보류 판매
LHFS는 공정 가치로 측정되고 보고됩니다. 카지노의 LHFS에 대한 공정 가치 선택은 보다 정확하게 반영하기 위한 것입니다. 카지노 운영의 기본 경제학. LHFS에 대한 공정 가치 옵션을 선택하면 대출 개시 수수료 및 LHFS 개시와 관련된 직접 대출 개시 비용이 다음과 같이 획득되고 비용화됩니다. 각각 발생합니다.
카지노의 모기지 대출 활동으로 발생한 수익에는 담보대출 활동 시 징수된 특정 수수료가 포함됩니다. LHFS 매각으로 인한 발생 및 손익. 대출 소득은 대출을 통해 얻은 수수료에서 대출 기관의 신용을 차감한 금액을 반영합니다. 이는 대출 신청, 할인 포인트, 인수, 처리 및 관련 수수료로 구성됩니다. 기타 수수료. 대출 기관 크레딧은 일반적으로 특정 대출 개시 비용에 대한 리베이트 또는 양보와 관련이 있습니다.
판매로 인한 이익 또는 손실 및시장 평가LHFS의 실현 및 미실현 손익이 모두 포함되며 대출 개시 및 판매 이익에 포함됩니다. 연결영업명세서. LHFS의 평가는 관련 모기지 서비스 권리의 가치를 포함하는 전체 대출 판매 가치에 가깝습니다. LHFS가 판매되고 서비스가 출시되었습니다.
카지노는 주로 개인 투자자에게 LHFS를 판매합니다. 카지노는 판매대우를 위해 대출금 판매를 평가합니다. 양도하는 정도 대출채권이 매각조건을 충족하는 경우, 당사는 해당 대출채권을 제거하고 매각일에 손익을 기록합니다. 카지노가 대출금 양도가 매각 자격을 갖추지 못했다고 판단하는 경우 해당 양도는 담보대출로 처리됩니다. 빌리기. 대출로 인한 이자소득은 발생주의에 따라 기록됩니다. LHFS는 다음에 배치됩니다.비발생원금이나 이자의 일부가 90일 이상 연체되었거나 요인에 따라 더 일찍 발생한 경우의 상태 원금이나 이자의 궁극적인 회수 가능성이 높지 않다는 것입니다. 다음 대출에서 받은 이자비발생상태는 징수 시 소득으로 기록됩니다. 다음과 같은 경우 대출은 발생 상태로 돌아갑니다. 원금과 이자가 현재의 금액이 되며 금액이 완전히 회수될 가능성이 높습니다.
7페이지
HOMEXPRESS MORTGAGE CORP.
참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
회수처 및 기타 미수금 미결제 금액
대출 및 기타 미수금은 주로 차용인이 임시 제3자에게 지불한 금액으로 인한 미지급 원금 및 이자와 관련되어 있습니다.하위 서비스 제공자.이러한 미수금은 본질적으로 단기이며 일반적으로 한 달 이내에 회수됩니다. 그러한 모든 채권은 필요한 경우 대손충당금을 차감한 장부금액으로 표시됩니다. 다음과 같이 2025년 6월 30일과 2024년 현재 미수금에 필요한 의심 계정에 대한 준비금이 없습니다. 이러한 채권은 모두 2025년 6월 30일 이후에 회수되었습니다.
2023년 1월 1일 카지노는 FASB 회계 기준 업데이트(тАЬASUтАЭ)를 채택했습니다.2016-13,금융 상품 тАУ 신용 손실(주제 326): 금융 상품에 대한 신용 손실 측정(ASC 326). 이 ASU는 발생한 손실 방법론을 현재 예상 손실 방법론으로 대체했습니다. 신용 손실(тАЬCECLтАЭ) 방법론. CECL은 역사적 경험, 현재 상황, 합리적이고 뒷받침 가능한 예측 및 일반적으로 금융 자산의 남은 예상 수명에 대한 신용 손실 추정을 요구합니다. 대출채권을 포함하여 상각후원가로 측정되는 금융자산에 적용됩니다.만기보유부채 증권 및 특정불균형신용 연장을 위한 자금 미지급 약속과 같은 신용 노출 시트. 상각후원가로 측정되는 금융자산은 다음과 같은 방법으로 회수될 것으로 예상되는 순액으로 표시됩니다. 예상신용손실에 대한 충당금. 이 ASU의 채택은 카지노의 연결 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않았습니다.
파생상품
FASB ASC에 따름 815, 파생상품 및 헤징에 따라 카지노는 파생상품을 공정 가치로 연결 대차대조표에 자산 또는 부채로 기록합니다. 카지노는 모든 파생상품을 다음과 같이 회계처리했습니다.미지정헤지 상품 또는 독립 파생상품.
카지노는 이자율 고정을 시작합니다 특정 이자율로 모기지 대출을 시작하기로 장래 차용인과 약속(тАЬIRLCsтАЭ). 이러한 IRLC는 파생상품으로 간주됩니다. IRLC의 공정 가치는 현재 유통 시장 가격을 활용합니다. 예상되는 대출 자금 조달 확률에 따라 유사한 쿠폰, 만기 및 신용도, 예상 잔여 직접 비용 및 시장 조정 투자자 할인을 포함한 기본 대출 및 예상 서비스 가치(тАЬ풀스루) 평가하기тАЭ). IRLC의 공정 가치는 주로 이자율, 신용 스프레드 및 예상 Pull-through Rate의 변화로 인해 변경될 수 있습니다. 카지노는 첨부된 연결 대차대조표에 다른 자산 내의 IRLC를 보고합니다. 공정가치 변동은 첨부된 연결영업보고서에 대출채권 및 매각이익 내에서 순액으로 기록됩니다.
카지노는 조합을 활용하여 IRLC 및 미약정 LHFS와 관련된 이자율 변동과 관련된 공정 가치 변동을 헤지합니다. 관련 파생상품 중2년및 5년 만기 미국 국채 선물비QM대출 및30년균일한 모기지 담보 FHA, VA 및 Freddie에 대한 증권(тАЬUMBSтАЭ) 선물 계약Mac 보험에 가입함대출(총칭하여 тАЬHedging InstrumentsтАЭ)은 투자자에게 약속될 때까지 이루어집니다. 헤징 수단은 다음과 같습니다. 일반적으로 IRLC가 작성될 때 입력됩니다. 위험회피수단의 공정가치는 주로 이자율 변동으로 인해 변동될 수 있습니다. 카지노는 헤징 자산 또는 헤징 내에서 헤징 수단을 공정 가치로 보고합니다. 첨부된 연결 대차대조표의 부채와 대출 개시 및 매각 이익 내에서 첨부된 연결 영업 명세서에 기록된 공정 가치 변동 순액.
재산 및 장비, 순
재산 및 장비 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 감가상각비는 자산의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법을 사용하여 계산됩니다. 일반적으로 컴퓨터 장비는 3년에 걸쳐 감가상각되며, 가구 및 사무용품은 3년에 걸쳐 감가상각됩니다. 5년 또는 자산의 남은 수명 중 짧은 기간 동안 감가상각되며, 임차인 개선은 해당 임대 계약의 예상 내용연수 또는 남은 수명 중 더 짧은 기간 동안 상각됩니다.
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
대부분 카지노тАЩ의 모든 소프트웨어 플랫폼은 구독 기반으로 활용되며 라이선스 비용은 각 라이선스 기간 동안 일반 및 관리 비용에 포함됩니다.
내부적으로 개발된 소프트웨어, Net
카지노는 개발과 관련된 특정 비용을 자본화합니다.내부용s소프트웨어
FASB ASC에 따름350-40, 내부용소프트웨어. 직접 인력, 제3자 개발 비용,
특정 간접비는 자본화됩니다. 사전 프로젝트 계획, 교육, 유지 관리 및 구현 후 활동과 관련된 비용은 발생 시 비용으로 처리됩니다.
내부적으로 개발된 소프트웨어는 각각의 예상 내용 연수(일반적으로 3~5년) 동안 정액 기준으로 상각됩니다. 년. 내부적으로 개발된 소프트웨어에 대한 상각 비용은 2025년 6월 30일과 2024년 6월 30일에 종료된 6개월 동안 각각 $52,462와 $0였습니다. 카지노는 사건이 발생하거나 발생할 때마다 내부적으로 개발된 소프트웨어의 손상 여부를 검토합니다. 상황의 변화는 장부금액이 회수되지 않을 수도 있음을 의미합니다. 손상이 존재하는 경우 자산은 추정된 공정 가치로 기록됩니다. 내부적으로 개발된 소프트웨어 순은 자산 및 장비에 포함됩니다. 연결 대차대조표를 첨부합니다.
환매 준비금
카지노가 모기지 대출을 판매할 때 구매자에게 각 대출의 다양한 특성에 대해 관례적으로 진술하고 보증합니다. 대출을 확보하는 유치권의 유효성, 재산 적격성, 차용자 신용, 소득 및 자산 요건, 해당 연방, 주 및 현지법. 진술 및 보증을 위반하는 경우 카지노는 확인된 결함이 있는 모기지 대출을 재구매하거나 투자자 또는 보험사에 손실을 보상해야 할 수 있습니다. 카지노의 손실 환매 대출의 매각 또는 청산으로 인한 수익금으로 차감될 수 있습니다. 그러한 경우, 카지노는 추천 모기지 브로커로부터 관련 환매 손실의 회복을 구할 권리를 가질 수 있습니다.
특정 대출에 대한 조기 대출 상환 및 조기 불이행의 경우 카지노는 처음에 보험료 전부 또는 일부를 상환해야 할 수도 있습니다. 투자자가 지불합니다. 조기 대출 상환 및 조기 불이행과 관련된 예상 채무는 현재 시장 상황과 대출 유형별 과거 손실 경험을 바탕으로 계산됩니다.
카지노는 대출 판매 거래의 일부로 그러한 진술 및 보증과 관련된 손실에 대한 조항을 기록합니다. 사용된 방법은 진술 및 보증에 대한 책임을 추정하는 것은 제공된 진술 및 보증의 함수이며 예상 미래 불이행 및 대출 환매율, 환매 대출의 매각 또는 청산으로 인한 손실을 포함하여 채무 불이행 시 손실의 잠재적 심각도 및 추천 모기지 브로커에 의한 상환 가능성. 카지노는 대출이 이루어진 시점에 부채를 설정합니다. 실제 및 업계 실적 특성과 대출 감소(상환 및 선불) 추정치를 기반으로 예상 환매 부채를 매각하고 업데이트합니다. 환매부채의 수준은 추정하기 어렵고 필요하다. 상당한 경영 판단. 주택담보대출 환매손실 수준은 경제적 요인, 대출 환매에 대한 투자자 수요 및 기초 대출의 수명 동안 변할 수 있는 기타 외부 조건에 따라 달라지는 점을 감안할 때, 카지노의 의무와 관련된 손실에 대한 시장의 기대는 대차대조표일 현재 기록된 의무와 크게 다를 수 있습니다.
마케팅 및 광고 비용
카지노 모기지 브로커를 통해 거의 모든 모기지를 도매로 조달하고 주로 디지털 마케팅 캠페인을 통해 광고합니다. 카지노는 광고비 발생에 따라 비용을 지출합니다. 광고비는 총 $264,780이고 2025년 6월 30일에 종료된 6개월 동안 $286,039 및
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
2024년 6월 30일, 각각 첨부된 연결 영업 명세서의 일반 비용 및 관리 비용에 포함됩니다.
이연소득세
카지노는 다음을 설명합니다. FASB ASC 740 규정에 따른 소득세. 이는 연결 재무제표 또는 세금 신고서에 포함된 사건으로 인해 예상되는 미래 세무 결과에 대해 이연 법인세 부채 및 자산을 인식하도록 요구합니다. 이 방법에 따르면 이연법인세부채 및 자산은 재무제표와 자산·부채의 세무기준액의 차이에 기초하여 그 차이가 예상되는 연도의 제정세율을 적용하여 결정됩니다. 반대(참고 12 참조).
카지노는 모카지노에 통합 세금 신고서를 제출합니다. 카지노는 세금 목적으로 다음과 같이 운영됩니다.세금 공유특정 세금 속성이 그룹 회원이라는 이유로 제한되거나 달리 수정되는 약정입니다. 세금 공유 계약이 그에 따른 세금 할당 방법과 다른 경우 FASB ASC로740-10-30-27및 28, 지불하거나 받은 금액(세금 공유 계약)과 정산 금액의 차이 (배분방법)은 배당금이나 자본출자로 처리됩니다. 모카지노의 구성원으로서 카지노는 특정 연방 및 주 소득 부채에 대해 개별적으로 책임을 집니다. 약정에 따라 모카지노는 모든 책임을 집니다. 통합과세그룹의 세금에 관한 모든 사항에 관한 결정. 약정의 조항은 카지노를 별도로 고려하고 카지노를 통합 세금 그룹의 구성원으로 고려합니다.
임대
카지노는 사무실 임대차 임차인입니다. 공간과 임대 기간은 약 2년에서 5년입니다. FASB ASC 842 '리스'에 따라 카지노는 증분식을 사용하여 할인된 미래 리스료의 현재 가치와 동일한 리스부채를 인식합니다. 차입이자율과 리스자산을 리스부채와 동일하게 인식하고 선불 또는 발생한 리스료, 리스 인센티브 및 초기 직접비용을 조정합니다. 카지노의 리스는 대부분 암묵적인 할인율을 제공하지 않기 때문에, 카지노는 리스료의 현재 가치를 결정할 때 리스 시작일 현재 이용 가능한 정보를 기반으로 한 증분 차입 이자율을 적용합니다.
기타 부동산 소유
기타 부동산 소유 (тАЬOREOтАЭ)은 압류 또는 기타 절차를 통해 취득한 자산을 나타냅니다. 카지노가 해당 부동산에 대한 법적 소유권을 획득한 경우 담보 대출을 담보로 해당 부동산의 물리적 점유를 받은 것으로 간주됩니다. 압류가 완료된 경우 또는 차용인이 압류 대신 증서나 유사한 법적 계약을 통해 부동산에 대한 모든 이자를 양도한 경우. 취득한 압류자산은 최초 취득일의 공정가치로 기록됩니다. 압류에서는 예상 판매 비용을 차감하여 새로운 비용 기준을 설정합니다. OREO로 이전되는 시점의 공정 가치에 대한 감액은 비용으로 청구됩니다. 압류 후 경영진은 정기적으로 평가를 수행하여 다음 사항을 보장합니다. OREO에 기록된 자산은 원가 또는 공정가치에서 추정 처분비용을 뺀 금액 중 낮은 금액으로 평가됩니다. 그러한 OREO의 공정가치는 일반적으로 일반 경제 등의 정보를 일반적으로 사용하는 경영진의 추정에 기초합니다. 데이터, 중개인 가격 의견, 최근 판매, 부동산 평가 및 입찰, 예상 폐기 비용 제외
3.тАГ공정 가치 측정
공정 가치 계층 구조
공정가치 적용 측정은 특정 자산이나 부채에 적용되는 회계 원칙이나 경영진이 해당 항목을 추정된 공정 가치로 측정하기로 결정했는지 여부에 따라 반복적이거나 비반복적으로 이루어질 수 있습니다. FASB ASC820-10-35해당 기술에 대한 입력이 관찰 가능한지 관찰 불가능한지 여부에 따라 평가 기술의 계층 구조를 지정합니다.
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
관찰 가능한 입력은 독립적인 소스에서 얻은 시장 데이터를 반영하는 반면, 관찰할 수 없는 입력은 카지노의 시장 가정을 반영합니다.
이 두 가지 유형의 입력은 다음과 같은 공정 가치 계층 구조를 만듭니다.
| тАв | 레벨 1:활성 시장의 견적 가격과 같은 관찰 가능한 입력 |
| тАв | 레벨 2:활성 시장의 공시 가격 외에 다음 중 하나에서 관찰 가능한 입력 직접적으로든 간접적으로든; 그리고 |
| тАв | 레벨 3:시장 데이터가 거의 또는 전혀 없는 관찰할 수 없는 입력으로, 보고 주체는 자체 가정을 개발합니다. |
이 계층 구조에서는 카지노가 관찰 가능한 시장 데이터를 사용해야 합니다. 공정 가치를 추정할 때 관찰할 수 없는 입력값의 사용을 최소화합니다.
다음 표는 다음의 추정 공정 가치를 나타냅니다. 표시된 날짜 현재 연결재무제표에 포함된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 2025년 6월 30일 기준 |
||||||||||
| тАГтАГ레벨тАГтАГ |
тАГ운반금액тАГ | тАВтАВ예상 보통тАВтАВ값 | ||||||||
| 자산 |
||||||||||
| 현금 및 현금 등가물 |
1 | $ | 33,885,116 | $ | 33,885,116 | |||||
| 현금 제한 |
1 | 5,399,631 | 5,399,631 | |||||||
| LHFS |
2 | 709,270,977 | 709,270,977 | |||||||
| 파생상품 - IRLC |
3 | 1,841,559 | 1,841,559 | |||||||
| 부채 |
||||||||||
| 부채 헤징 |
2 | 607,577 | 607,577 | |||||||
| 창고 신용 한도 |
2 | 628,294,587 | 628,294,587 | |||||||
| 2024년 12월 31일 기준 |
||||||||||
| 레벨 |
장부금액 | 예상 보통값 | ||||||||
| 자산 |
||||||||||
| 현금 및 현금 등가물 |
1 | $ | 42,707,343 | $ | 42,707,343 | |||||
| 현금 제한 |
1 | 4,675,823 | 4,675,823 | |||||||
| 헤징 자산 |
2 | 131,328 | 131,328 | |||||||
| LHFS |
2 | 576,859,380 | 576,859,380 | |||||||
| 파생상품 - IRLC |
3 | 597,307 | 597,307 | |||||||
| 부채 |
||||||||||
| 창고 신용 한도 |
2 | 512,519,746 | 512,519,746 | |||||||
현금 및 현금등가물과 제한된 현금의 장부금액은 공정가치에 가깝습니다. 장부금액 창고 신용 한도는 부채의 단기 특성으로 인해 공정 가치에 가깝습니다.
계열사 및 모카지노에 대한 금액 공정가치표에서 제외됩니다. 경영진은 첨부된 연결대차대조표에 보고된 바와 같이 관계카지노 및 지배카지노에 대한 추정 공정가치를 결정하는 것이 실용적이지 않다고 결론 내렸습니다. 공정 가치 측정에 대한 공시 규칙은 공정 가치를 추정하는 것이 실무적으로 불가능한 금융 상품의 경우 해당 상품과 관련된 정보를 공시하도록 요구합니다(주석 11 참조).
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2025년 및 2024년 6월 30일
반복적인 공정 가치 측정
카지노는 FASB ASC 820, 공정 가치 측정에 정의된 대로 반복 공정 가치 측정을 평가합니다. 추정 공정 가치로 측정된 자산 반복적으로 LHFS 및 파생 상품이 있습니다. 공정 가치 분류 간의 이전은 가격 관측 가능성 수준이 변경될 때 발생합니다. 수준 간 금융상품의 이전은 다음 단계에서 발생한다고 가정합니다. 보고 기간이 시작됩니다.
다음 표는 추정 공정가치로 측정된 카지노тАЩ의 자산과 부채를 나타냅니다. 표시된 날짜를 기준으로 카지노가 공정 가치 옵션을 선택한 금융 상품을 포함하여 반복적으로 가치를 평가합니다.
| 반복적인 공정가치 측정тАГ | ||||||||||||||||
| тАГтАГтАГтАГтАГтАГтАГтАГтАГ | 2025년 6월 30일 기준 | |||||||||||||||
| 나르는 중값 | тАГтАГ레벨 1тАГтАГ | тАГтАГ레벨 2тАГтАГ | тАГтАГ레벨 3тАГтАГ | |||||||||||||
| 자산: |
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| LHFS |
тАВ$ | тАГ709,270,977 | тАВ$ тАГтАГтАГтАГтАГтАГ-тАВ | $ | тАГ709,270,977 | тАЗ$ | тАГтАГтАГтАГтАГтАГ-тАВ | |||||||||
| IRLC |
1,841,559 | -тАВ | -тАВ | 1,841,559 | ||||||||||||
|
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| 공정 가치로 평가된 총 자산 |
тАВ$ | тАГ711,112,536 | тАВ$ тАГтАГтАГтАГтАГтАГ-тАВ | $ | тАГ709,270,977 | тАЗ$ | тАГтАГтАВ 1,841,559 | |||||||||
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| 부채: |
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| 공정 가치로 부채 헤징 |
тАВ$ | 607,577 | тАв | $ тАГтАГтАГтАГтАГтАГ-тАВ | $ | 607,577 | тАЗ$ | тАГтАГтАГтАГтАГтАГ-тАВ | ||||||||
| 반복적인 공정 가치 측정 | ||||||||||||||||
| 2024년 12월 31일 기준 | ||||||||||||||||
| 가치 전달 | 레벨 1 | тАГтАГ레벨 2тАГтАГ | тАГтАГ레벨 3тАГтАГ | |||||||||||||
| 자산: |
||||||||||||||||
| LHFS |
тАВ$ | 576,859,380 | $ тАГтАГтАГтАГтАГтАГ-тАВ | $ | 576,859,380 | тАЗ$ | тАГтАГтАГтАГтАГтАГ-тАВ | |||||||||
| 헤징 자산 |
131,328 | -тАВ | 131,328 | -тАВ | ||||||||||||
| IRLC |
597,307 | -тАВ | -тАВ | 597,307 | ||||||||||||
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| 공정 가치로 평가된 총 자산 |
тАВ$ | 577,588,015 | $ тАГтАГтАГтАГтАГтАГ-тАВ | $ | 576,990,708 | тАЗ$ | 597,307 | |||||||||
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다음 표는 레벨 3 공정 가치 측정(파생상품, IRCL) 활동을 나타냅니다. 2025년 6월 30일에 종료된 6개월 및 2024년 12월 31일에 종료된 연도:
| 현재2025년 6월 30일 | 현재2024년 12월 31일 | |||||||
| 초기 잔액 |
$ | 597,307 | тАЗ$ | 465,908 | ||||
| 평가 이익 / (손상) |
1,244,252 | 131,399 | ||||||
| 구매, 발행, 결제: |
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| 구매 및 추가 순 |
-тАЗ | -тАЗ | ||||||
| 발행, 순 |
-тАЗ | -тАЗ | ||||||
| 정착지, 순 |
-тАЗ | -тАЗ | ||||||
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| 기말 잔액 |
$ | тАГтАГтАГтАГтАГтАГтАГ1,841,559тАЗ | тАЗ$ | тАГтАГтАГтАГтАГтАГ597,307тАЗ | ||||
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일 기준으로 카지노의 약 92% 및 90%тАЩ 총자산은 각각 반복적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 금액은 경영진이 이용 가능한 시장 정보와 적절한 평가 방법론을 사용하여 추정했습니다. 상당한 판단이 필요하다 비활성 시장과 질서 있는 시장 모두에서 공정 가치 추정치를 개발하기 위해 시장 데이터를 해석합니다. 따라서 제시된 추정치는 현재 시장 교환에서 실현될 수 있는 금액을 반드시 나타내는 것은 아닙니다. 사용 다양한 시장 가정 및/또는 추정 방법론은 추정된 공정 가치 금액에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.
다음은 반복적으로 추정된 공정가치로 측정되는 금융상품의 측정기법에 대한 설명.
LHFSтАУ LHFS 공정가치로 측정되어 최선의 노력을 다해 의무적으로 투자자에게 판매됩니다. 이러한 대출의 공정 가치는 2차 시장의 유사한 대출에 대한 추정 가치를 포함하되 이에 국한되지 않는 다양한 요소를 기반으로 합니다. 주로 대출 프로그램, 신용 점수를 기반으로 합니다.가치 대비 대출데이터, 대출 이자율, 대출 예상 판매일, 예상 신용 스프레드 증권화 거래. 매각 예정인 모든 대출에 대한 평가는 각 대출에 특정한 서비스 해제 프리미엄을 고려하여 대출 수준에서 조정됩니다.
파생상품тАУ The CompanyтАЩ의 파생상품은 독립된 파생상품으로서 공정 가치로 평가됩니다. 파생상품 미래의 주거용 모기지 차용자가 있는 IRLC를 포함하여 대출에 대한 이자율이 자금 조달 전에 결정되고 차용자는 정해진 이자율을 고정합니다. IRLC와 관련된 공정 가치의 개념은 다음과 다르지 않습니다. 기타 금융자산이나 부채의 공정가치: 공정가치는 현행 시장에서 측정일에 시장 참가자들 사이에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하기 위한 정상적인 거래가 이루어지는 가격입니다. 조건. IRLC는 시장에서 거래되지 않기 때문에 카지노는 현재 유통 시장 가격을 활용하는 카지노의 IRLC를 취득하기 위해 투자자가 지불할 금액에 대한 기대를 바탕으로 추정 공정 가치를 결정합니다. 유사한 특성을 가진 기초 대출에 대한 정보. 이 평가에 사용되는 데이터 입력에는 대출 유형, 기본 대출 금액, 신용 점수가 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.가치 대비 대출데이터, 어음 금리, 대출 프로그램, 대출 예상 판매일 및 현재 시장 상황. 이러한 평가는 다음을 고려하여 대출 수준에서 조정됩니다. 서비스 출시 프리미엄, 각 대출에 따른 투자자 대출 가격 조정, IRLC를 자금 지원 대출로 전환하는 데 드는 직접 비용. 모든 IRLC의 경우 기본 값은 예상 풀스루율에 맞게 조정됩니다. 는 예상 풀스루율은 과거 경험을 바탕으로 관찰할 수 없는 입력으로, 2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일 현재 IRLC가 레벨 3 측정으로 분류됩니다.
카지노의 헤징 수단은 카지노의 모기지 대출 이자율 변동으로 인한 공정 가치 변동을 헤지하는 데 사용됩니다. 오리진 파이프라인. 카지노는 풀쓰루율(Pull-Through Rate)을 포함한 이자율 고정 기간부터 대출 판매일까지의 기간을 헤지합니다. 추정 공정 가치는 유사한 상품의 현재 시장 가격을 기준으로 합니다. 있다 헤지 계약 및 가격 책정을 위한 중요한 2차 시장 활동은 유사한 자산에 대해 쉽게 이용 가능하므로 카지노는 헤징 수단을 레벨 2 측정으로 분류합니다. 카지노는 일반적으로 다음을 요구합니다. 헤지된 명목 포지션을 기준으로 증거금 요건을 유지합니다.
평가 기법 및 관찰할 수 없는 투입물
다음 표는 레벨 3 공정 가치에 적용되는 평가 기법과 관찰할 수 없는 입력값에 대한 정량적 정보를 나타냅니다. 2025년 6월 30일 및 2024년 12월 31일에 반복적으로 공정 가치로 측정된 금융 상품에 대한 측정:
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
| 2025년 6월 30일 기준 | ||||||||||
| 금융 악기 |
예상 보통값 |
평가기술 |
관찰 불가능 입력 |
범위 입력 |
가중치 평균 | |||||
| 파생상품 тАУ IRLCS | $1,841,559 | 시장 가격 | 풀스루율 | 15.0%-95.0% | 64.4% | |||||
| 2024년 12월 31일 기준 | ||||||||||
| 금융 악기 |
예상 보통값 |
평가기술 |
관찰 불가능 입력 |
범위 입력 |
가중치 평균 | |||||
| 파생상품 тАУ IRLCS | $597,307 | 시장 가격 | 풀스루율 | 15.0%-95.0% | 64.9% | |||||
비반복 공정 가치 측정
카지노는 때때로 추정된 공정 가치로 특정 자산과 부채를 측정해야 합니다. 이러한 공정가치 측정치는 일반적으로 GAAP에 따른 특정 회계 선언을 적용한 결과입니다. 공정 가치 측정은 FASB ASC에 따라 비반복적인 공정 가치 측정으로 간주됩니다.820-10.
OREO 자산 тАУ OREO는 대출금 상환을 위해 취득한 주거용 부동산으로 구성됩니다. 압류 시 부동산 가치는 다음과 같이 조정됩니다. 주거용 부동산의 예상 공정 가치에서 예상 판매 및 보유 비용을 차감하거나 새로운 비용 기준을 설정하는 순 실현 가능 가치입니다.
최초 인식 이후 OREO 자산의 공정 가치는 다음과 같습니다.재평가됨다음의 지표가 있을 때 손상이 존재하며 가치 하락은 다음 비용으로 인식됩니다.무이자비용. 공정가치는 주로 제3자 평가, 중개인 가격 의견 및 기타 시장 기반을 사용하여 결정됩니다. 추정 판매 비용에 맞게 조정된 평가 기법입니다.
다음 표는 2025년 6월 30일 현재 OREO의 변경 사항을 나타냅니다. 각각 2024년 12월 31일:
| 현재2025년 6월 30일 | 현재2024년 12월 31일 | |||||||
| 초기 잔액 |
тАЗ$ | 3,220,900тАЗ | тАЗ$ | 743,667тАЗ | ||||
| 평가 이익 / (손상) |
426,950тАЗ | (1,265,068)тАЙ | ||||||
| 구매, 발행, 정산: |
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| 구매 및 추가 순 |
58,261тАЗ | 6,339,348тАЗ | ||||||
| 정착지, 순 |
(1,500,115)тАЙ | (2,597,047)тАЙ | ||||||
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| 잔액 종료 |
тАЗ$ | тАГтАГтАГ2,205,996тАЗ | тАЗ$ | тАГтАГтАГ3,220,900тАЗ | ||||
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4.тАГLOANS판매 예정
2025년 6월 30일 현재 LHFS의 유형별 미지급 원금 잔액, 공정 가치 조정 및 공정 가치 기말 잔액 요약 2024년 12월 31일은 아래와 같습니다.
| 현재2025년 6월 30일 | 현재2024년 12월 31일 | |||||||
| 비QM |
тАЗ$ | тАГтАГ683,121,056тАЙ | тАЗ$ | тАГтАГ560,398,292тАЙ | ||||
| 프레디 맥 |
2,123,250тАЙ | 412,000тАЙ | ||||||
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
| FHA |
1,906,458 | 2,270,804 | ||||||
| VA |
2,235,385 | - | ||||||
| 공정가치 조정 |
19,884,828 | 13,778,284 | ||||||
|
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| 총 LHFS, 공정 가치 기준 |
тАЗ$ | тАГтАГ709,270,977 | тАЗ$ | тАГтАГ576,859,380 | ||||
|
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2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일 현재 LHFS의 미지급 원금 잔액은 $3,150,655 및 $4,596,910입니다. 90일 이상 연체되어 켜져 있음비발생상태, 공정 가치는 각각 $2,657,819 및 $3,907,004입니다.
5.тАГ 파생 상품
원시 이득 및 순 대출 매각은 2025년 6월 30일과 2024년 6월 30일에 종료된 6개월 동안 다음 구성 요소로 구성됩니다.
| 6개월 동안2025년 6월 30일 종료 | 6개월 동안2024년 6월 30일 종료 | |||||||
| 대출 판매로 인한 프리미엄 |
тАВ$ | 40,225,007 | тАВ$ | 33,759,268 | ||||
| LHFS의 시장 변화 표시 |
6,106,544 | 3,046,943 | ||||||
| 파생상품의 미실현 이익 |
1,244,252 | (283,957) | ||||||
| 대출 환매 적립금에 대한 혜택(충당금) |
(55,166) | 4,985 | ||||||
| 헤징 수단의 실현 이익, 순 |
(742,222) | 1,284,570 | ||||||
| 대출 순소득 |
2,358,858 | 5,969,579 | ||||||
| 직접 대출 개시 비용, 순 |
(10,611,929) | (7,520,864) | ||||||
|
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| 대출 개시 및 판매로 인한 총 이익, 순 |
тАВ$ | 38,525,344 | тАВ$ | 36,260,525 | ||||
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카지노는 지정된 이자율로 모기지 대출을 받기 위해 장래 차용인과 IRLC를 체결합니다. 는 카지노 IRLC의 예상 공정 가치는 2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일 현재 각각 $1,841,559 및 $597,307였으며 첨부된 연결 대차대조표의 기타 자산에 포함되어 있습니다.
카지노는 헤징 도구를 사용하여 카지노의 대출 내에서 모기지 이자율 변동에 대한 노출을 헤지합니다.тАЩ 파이프라인. 그러한 헤징 활동의 사용은 헤지가 실행되는 제한된 기간 동안 금리의 불리한 변동으로 인한 불리한 재정적 영향의 일부 또는 그 이상을 상쇄하는 데 효과적이지 않을 수 있습니다. 공정 가치 이 헤징 수단은 2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일을 기준으로 각각 ($607,577) 및 $131,328였습니다.
다음 테이블 제시된 날짜와 기간에 대한 파생상품에 대한 정보를 포함합니다.
| 명목 잔액 | 총 이득 | |||||||
| 2025년 6월 30일 기준 | 6개월 동안6월 30일 종료됨,2025 | |||||||
| 파생상품 тАУ 헤징 |
$ | 131,500,000 | $ | 742,222 | ||||
| 파생상품 тАУ IRLC |
$ | 264,563,885 | $ | (1,244,252) | ||||
| 명목 잔액 | 총 이득 | |||||||
| 2024년 12월 31일 기준 | 12인을 위해월 종료2024년 12월 31일 | |||||||
| 파생상품 тАУ 헤징 |
$ | 50,200,000 | $ | 807,585 | ||||
| 파생상품 тАУ IRLC |
$ | 184,780,118 | $ | 131,399 | ||||
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 6월 30일 및 2024년
실현 금액과 미실현 금액을 모두 포함한 총 이익은 카지노의 이익에 포함됩니다. 첨부된 연결 영업 명세서 내에서 순 대출의 개시 및 판매에 관한 정보입니다.
6.тАГ 재산 및 장비, NET
2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일 현재 자산 및 장비의 순자산은 다음과 같습니다.
| 현재тАВтАГ2025년 6월 30일тАГтАВ | 현재2024년 12월 31일 | |||||||
| 컴퓨터 장비 및 소프트웨어 |
$ | 798,175 | $ | 685,281 | ||||
| 가구 및 비품 |
122,022 | 122,022 | ||||||
| 임대권 개선 |
145,728 | 145,728 | ||||||
| 내부 개발 소프트웨어 |
632,378 | 365,732 | ||||||
| 총 재산 및 장비 |
1,698,303 | 1,318,763 | ||||||
| 적음: 감가상각누적 |
(715,952) | (573,933) | ||||||
|
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| 총 자산 및 장비 순 |
$ | 982,350 | $ | 744,830 | ||||
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자산 및 장비에 대한 감가상각비 및 상각비는 지난 6개월 동안 $89,557 및 $26,744였습니다. 각각 2025년 6월 30일 및 2024년 6월 30일이며, 이는 첨부된 연결 영업 명세서의 일반 및 관리 비용에 포함됩니다.
7.тАГ 기타 자산
2025년 6월 30일 기준 및 2024년 12월 31일, 기타 자산은 다음으로 구성되었습니다.
| 현재тАГтАВ2025년 6월 30일тАГтАВ | 현재2024년 12월 31일 | |||||||
| 대출 진행 중 |
$ | 3,289,114 | $ | 2,033,089 | ||||
| 사용권리임대 자산 |
970,175 | 1,242,126 | ||||||
| 이연 부채 발행 비용(순상각비) |
161,359 | 342,310 | ||||||
| 파생상품 - IRLC |
1,841,559 | 597,307 | ||||||
| 선불 비용 |
517,456 | 445,195 | ||||||
| 창고 결제 진행 중 |
2,711,691 | 961,508 | ||||||
| 기타 |
4,321,371 | 165,171 | ||||||
|
|
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| 기타 자산 총액 |
$ | 13,812,725 | $ | 5,786,706 | ||||
|
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대출 진행 중인 대출은 대출 프로세스가 완전히 완료되지 않은 대출 자산이지만 대출 자금은 향후 대출 자금을 조달하기 위해 에스크로 또는 결산 대리인에게 전달되었습니다. 대출은 일반적으로 해당 자금이 선지급된 후 2일 이내에 시작됩니다. 진행 중인 창고 정산은 대출 판매 자금이 있는 대출 자산입니다. 창고은행으로 송금되었으나 창고은행에서 자금을 적용하지 않았습니다.
8.тАГ 창고 신용 한도
2025년 6월 30일 현재 카지노는 다양한 업체와 마스터 환매 계약(тАЬMRAтАЭ)에 따라 7개의 창고 금융 시설을 보유하고 있습니다. 대출 기관. 이러한 창고 시설은 대출로 분류되는 카지노의 주택 담보 대출에 자금을 조달하고 이를 담보로 합니다.판매 예정.
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참고 사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
MRA 중 2개는 창고 자금 조달을 용이하게 하기 위해 LLC 설립을 요구했습니다. 이러한 LLC는 카지노의 연결 재무제표의 일부로 통합됩니다.
마스터 환매 계약에는 다양한 긍정, 부정 및 금융 계약이 포함되어 있습니다. 약정에는 레버리지 제한이 포함됩니다. 최소 수준의 유동성과 순자산, 수익성. 카지노는 2025년 6월 30일 현재 이러한 계약을 준수하고 있습니다.
다음 표는 2025년 6월 30일 현재 카지노의 창고 시설에 대한 특정 정보를 나타냅니다.
| 최대대출용량 | 최대수당진행요율(%) | 균형뛰어난 | 만기일 | |||||||||||
| 단기 차입금 |
||||||||||||||
| 환매 계약 1(1) |
$ | 100,000,000 | 89.9 | % | $ | 64,227,374 | 2026년 7월 2일 | |||||||
| 환매 계약 2(2) |
100,000,000 | 90 | % | 52,745,317 | 2026년 3월 31일 | |||||||||
| 환매 계약 3(3) |
250,000,000 | 90 | % | 213,055,517 | 2025년 10월 17일 | |||||||||
| 환매 계약 4(4) |
150,000,000 | 88.9 | % | 84,267,591 | 2025년 9월 8일 | |||||||||
| 환매 계약 5(5) |
50,000,000 | 71.8 | % | 1,292,749 | 2025년 12월 17일 | |||||||||
| 환매 계약 6(6) |
200,000,000 | 89.8 | % | 108,286,677 | 2025년 12월 17일 | |||||||||
| 환매 계약 6(7) |
150,000,000 | 92.8 | % | 104,419,363 | 2025년 11월 11일 | |||||||||
|
|
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|
|
|||||||||||
| 총액 |
$ | 1,000,000,000 | $ | 628,294,587 | ||||||||||
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| (1) | 이 약정에 따른 이자율 범위는 T |
| (2) | 이 약정에 따른 이자율 범위는 30일 SOFR에 2.90% ~ 3.10%를 더한 것이며 최저 4.50%입니다. 창고 시설에는 자동 갱신 기능이 있습니다. |
| (3) | 이 약정에 따른 이자율 범위는 30일 SOFR에 2.00% 마진을 더한 금액입니다. |
| (4) | 대출 수행을 위한 이 약정의 이자율 범위는 기간 SOFR에 2.0%를 더한 것입니다. |
| (5) | 이 약정에 따른 이자율 범위는 일일 SOFR에 상품에 따라 2.00% ~ 2.25%를 더한 것입니다. |
| (6) | 대출 수행을 위한 이 약정의 이자율 범위는 Daily Simple SOFR + 1.75%입니다. |
| (7) | 대출 수행을 위한 이 약정의 이자율 범위는 기간 SOFR에 1.75%를 더한 것입니다. |
제품에 따라 1.85%입니다.
9.тАГ 기타 차입금
2020년 4월에 카지노는 $3,190,200의 급여 보호 프로그램(тАЬPPPтАЭ) 대출을 받았습니다. PPP 코로나바이러스 지원, 구호 및 경제 보장법(тАЬCARES ActтАЭ)의 일부로 제정된 대출은 중소기업청(тАЬSBAтАЭ) 하에서 자격을 갖춘 기업에 대출을 제공합니다. 그 후 카지노는 두 번째 2월 PPP에 따라 $2,000,000 대출
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
2021. 차용인이 대출금을 급여, 복리후생, 임대료, 공과금 등 적격한 목적으로 사용하고 급여 수준. 차용인이 해당 측정 기간 동안 직원을 해고하거나 급여를 삭감하는 경우 대출 용서 금액이 감소됩니다. SBA는 각각의 PPP 대출을 2022년에 전액 탕감했습니다. 용서는 부채 소멸로 간주되어 $5,190,200의 이익을 얻었습니다. 직원 유지 공제(тАЬERCтАЭ)는 고용주가 고용 기간 동안 직원을 유지하도록 장려하기 위해 고안된 환불 가능한 세금 공제였습니다.코로나19대유행이었고 CARES 법의 일부였습니다. 카지노는 ERC 자금을 청구하거나 받지 않았습니다.
SBA 규모에 관계없이 모든 PPP 대출을 감사할 권리가 있습니다. 이러한 감사는 용서가 승인된 후에 실시될 수 있습니다. CARES 법에 따라 모든 대출자는 PPP 대출 서류를 대출 후 6년 동안 보관해야 합니다. PPP 대출이 용서되거나 전액 상환되었으며 요청 시 SBA에 해당 문서를 제공해야 합니다.
| 10.тАГ | 지급금, 미지급 비용 및 기타 부채 |
2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일 현재 미지급금, 미지급 비용 및 기타 부채는 다음과 같이 구성되었습니다.
| 현재тАВтАГ2025년 6월 30일тАГтАВ | 현재2024년 12월 31일 | |||||||
| 미지급 계정 및 미지급 비용 |
$ | 6,697,856 | $ | 5,368,558 | ||||
| 적립된 보상 및 인센티브 계획 |
5,172,691 | 6,314,901 | ||||||
| 창고 신용 한도 이자 및 지불 수수료 |
2,096,561 | 2,676,660 | ||||||
| 에스크로 미지급 잔액 |
765,081 | 506,009 | ||||||
| 리스 부채 |
1,453,319 | 1,526,753 | ||||||
| 기타 |
277,027 | 277,027 | ||||||
|
|
|
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| 총 지급 계정, 미지급 비용 및 기타 부채 |
$ | 16,462,534 | $ | 16,669,908 | ||||
|
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|
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11.тАГ 관련 당사자 거래
카지노는 모카지노와 신용 한도 차입 계약을 체결하여 연간 차입금으로 최대 $5,333,333까지 차입할 수 있습니다. 비복리 기준으로 계산된 이자율은 12.0%입니다. 개정 전 카지노는 이자지급을 연기할 수 있는 옵션을 보유하고 있었습니다. 2023년에 카지노는 이 신용 한도 계약을 개정하여 분기별로 이자를 지불하도록 요구했습니다. 기본적으로 연체됩니다. 또한 개정안은 카지노가 2023년 6월 30일 현재 지불해야 할 미지급 및 이연 이자를 모두 총액 $3,413,195를 2023년 7월 31일까지 모카지노에 지불하도록 요구했습니다. 카지노는 이 금액을 2023년 7월 모카지노. 2024년 11월에 카지노는 당시 라인의 총 원금 및 이자 잔액에 해당하는 $3,199,389를 지불했습니다. 신용 한도는 2025년 12월에 만료됩니다.
2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일 현재 신용 한도에 따라 지불해야 할 미결제 잔액이나 이자가 없습니다.
카지노는 2025년 6월 30일과 2024년 6월 30일에 종료된 6개월 동안 각각 0달러와 192,111달러의 이자 비용을 인식했습니다. 신용 한도에 따른 차입금은 주 8에 설명된 7가지 금융 약정에 따라 차입된 금액에 명시적으로 후순위로 지정되었습니다.
2025년 6월 30일 종료 6개월 또는 2024년 12월 31일 종료 연도 동안 모카지노 계열사에 대한 대출 판매가 없었습니다.
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
카지노는 모카지노에 통합 연방 소득세 신고서를 제출합니다(참고 12 참조).
2021년에 카지노는 모카지노 계열사의 직원이기도 한 여러 개인과 컨설팅 계약을 체결했습니다. 2025년 6월 30일과 2024년 6월 30일까지 6개월 동안 이러한 계약에 따라 발생한 총 수수료 금액은 각각 $247,500 및 $337,500였으며, 이는 첨부된 통합 보고서의 전문 수수료에 포함되어 있습니다. 운영 명세서. 2025년 6월 30일과 2024년 6월 30일을 기준으로 해당 수수료 중 각각 $0와 $206,250는 계열사에서 발생했습니다.
12.тАГINCOME 세금
각 중간 기간의 유효 세율과 충당금을 계산하려면 특정 추정치와 상당한 금액을 사용해야 합니다. 해당 연도의 예상 영업 소득, 과세 대상 소득 비율 예측, 카지노의 GAAP 수익과 과세 소득 간의 영구적 차이, 그리고 이에 국한되지 않는 판단을 포함합니다. 대차대조표일 현재 존재하는 이연법인세자산을 회수할 가능성. 소득세 충당금을 계산하는 데 사용되는 추정치는 새로운 사건이 발생하거나 관할권 소득 혼합에 변화가 발생함에 따라 연중 내내 변경될 수 있습니다. 추가 정보를 얻거나 세법 및 규정이 변경되는 경우. 따라서 향후 중간 기간에 대한 유효 세율은 크게 달라질 수 있습니다.
카지노는 2025년 6월 30일과 2024년 6월 30일에 종료된 6개월 동안 $5,888,303 및 $5,799,513의 당기 소득세 비용을 기록했습니다. 각각.
카지노는 세금 포지션이 발생할 가능성이 높을 때 불확실한 세금 포지션에 대한 부채를 평가하고 기록합니다. 심사 시 지속되지 않습니다. 자료가 없고비일상적직위가 불확실한 세금 직위로 확인되었습니다.
13.тАГ 약속 및 우발사항
환매 준비금
카지노가 대출을 판매할 때 대출에 대해 정상적이고 관례적인 진술과 보증을 제공해야 합니다. 대출 전체 판매 계약에서는 일반적으로 진술이나 보증이 위반되는 경우 카지노가 대출금을 환매하도록 요구합니다. 또한, 카지노는 차용인 사기로 인해 대출금을 환매하거나 채무 불이행이 발생한 경우에도 대출금을 환매해야 할 수도 있습니다. 판매 직후 모기지 대출. 또한 카지노는 대출금 조기 상환 및 조기 지불 불이행의 경우 구매자가 처음 지불한 보험료의 일부 또는 전부를 상환해야 할 수도 있습니다. 카지노는 환매준비금을 설정하고 있습니다. 예상되는 대출 환매 및 보험료 환수로 인한 손실 추정치. 예상 환매 손실 및 보험료 환수에 대한 충당금은 첨부된 연결 순액의 대출 개시 및 판매 이익에 포함됩니다. 운영 명세서. 2025년 6월 30일에 종료되고 2024년 12월 31일에 종료되는 6개월 동안의 순 정산은 주로 조기 대출 상환에 대한 보험료 상환과 관련이 있었습니다.
| 카지노тАЩ의 이전 판매에 대한 대출 환매 준비금 관련 활동6개월 대출이 종료되었습니다 2025년 6월 30일 및 12월 31일 종료2024는 다음과 같습니다. |
현재2025년 6월 30일 | 현재2024년 12월 31일 | ||||||
| 초기 잔액 |
$ | 3,449,799 | $ | 5,234,879 | ||||
| (혜택) / 대출 환매 조항 |
55,166 | (1,138,942) | ||||||
| 환매 준비금 회수 |
- | 200,000 | ||||||
| 정착지, 순 |
(166,181) | (846,138) | ||||||
|
|
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|||||
| 잔액 종료 |
$ | 3,338,784 | $ | 3,449,799 | ||||
|
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HOMEXPRESS 모기지 카지노
참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
임대 약정
2025년 6월 30일 현재 카지노는 캘리포니아주 산타아나와 플로리다주 탬파에 위치한 두 개의 주요 시설에 대한 사무실 임대를 체결했습니다. 는 CompanyтАЩ의 본사는 캘리포니아 주 산타아나에 있습니다. 2024년에 카지노는 캘리포니아주 산타아나 임대 계약을 갱신하고 2027년 9월까지 연장했습니다. 카지노의 플로리다주 탬파 임대 계약은 2026년 7월까지 유효합니다. 2025년 6월 30일과 2024년 6월 30일에 종료된 6개월의 금액은 각각 $327,552와 $713,590였으며 첨부된 통합 운영 명세서에 일반 및 행정 비용이 포함되어 있습니다.
2025년 6월 30일 기준으로 카지노тАЩ의 임대 계약에 따른 향후 최소 연간 임대 약정은 다음과 같습니다.
| 기간 종료일: 6월 30일: |
||||
| 2026 |
$ | 719,197 | ||
| 2027 |
622,370 | |||
| 2028년 이후 |
237,894 | |||
|
|
|
|||
| 총 임대 약정 |
1,579,521 | |||
|
|
|
|||
| 적음: 귀속된 이자 |
(126,202 | ) | ||
|
|
|
|||
| 총 임대 부채 |
$ | тАГтАГтАГтАГтАГтАГтАГтАГ1,453,319 | ||
|
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2025년 6월 30일 현재 카지노тАЩs사용권리$970,175의 자산은 기타 자산에 포함되고 $1,453,319의 리스 부채는 미지급금, 미지급 비용 및 기타 부채에 포함됩니다. 첨부된 연결 대차대조표에 기재되어 있습니다.
2025년 6월 30일 기준 가중평균 임대기간 및 가중평균 할인율은 2입니다. 각각 1년 및 7%입니다.
위험과 불확실성
일반적인 비즈니스 과정에서 모기지 금융 산업에 종사하는 카지노는 특정 경제 및 규제 위험에 직면합니다. 경제적 위험에는 다음이 포함됩니다. 인플레이션, 이자율 위험, 신용 위험, 시장 위험 및 규제 위험. 카지노는 금리 상승 환경에서 카지노의 대출 생산이 감소할 수 있는 정도로 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 카지노의 운영에 부정적인 영향을 미칩니다. 신용 위험은 차용인이 계약상 요구되는 지불을 할 수 없거나 지불할 의사가 없음으로 인해 발생하는 채무 불이행 위험입니다.
시장 위험은 LHFS의 가치와 다음 약속에 영향을 미치는 2차 대출 시장 내 유동성 및 신용 스프레드의 변화를 반영합니다. 대출을 시작합니다. 규제 위험에는 카지노가 카지노 비즈니스에 적용되는 법률 및 규정을 준수하지 않음으로 인해 발생하는 행정적 집행 조치 및/또는 민사 또는 형사 책임이 포함됩니다.
법적
카지노는 다양한 청구의 대상이 될 수 있습니다 그리고 일반적인 사업 과정에서 발생하는 행위. FASB ASC 450에 따라 카지노는 가능성이 높고 합리적으로 추정할 수 있는 우발적 손실이 발생할 경우 소송에 대한 미지급 책임을 설정합니다. 그러한 문제에서는 발생 여부에 관계없이 해당 금액을 초과하는 손실에 노출될 수 있습니다. 모든 예상 손실은 중요한 판단의 대상이 되며 현재 이용 가능한 정보, 다양한 가정 및 알려진 정보를 기반으로 합니다. 그리고 알려지지 않은 불확실성.
예상 손실의 기초가 되는 사항은 수시로 변경될 수 있으며 실제 결과는 실제 결과와 크게 다를 수 있습니다. 현재 추정치. 따라서 가능한 손실의 추정치는 카지노가 이러한 기준을 충족하는 특정 사항에 대해서만 가능한 손실의 추정이라고 믿는 것을 나타냅니다. 카지노의 최대 손실을 나타내지는 않습니다. 노출.
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
카지노тАЩ의 현재 법적 문제에 대한 이해를 바탕으로 경영진은 이를 믿지 않습니다. 2025년 6월 30일 현재 진행 중이거나 진행 중인 중요한 소송, 청구 또는 평가가 있음
2025년 6월 30일 현재 카지노는 충실도와 특정 오류 및 누락 보험 보장을 제공했으며 각각 총 책임 한도는 $3,000,000입니다. 또한 카지노는 주 라이센스 목적으로 2025년 6월 30일 현재 $5,625,000의 보증 채권을 보유하고 있습니다.
고용 계약
2015년 11월 15일에 카지노는 최고 경영자(тАЬCEOтАЭ)와 고용 계약을 체결했습니다. 이 계약은 갱신 날짜 60일 전에 카지노 또는 CEO가 서면 통지를 하지 않는 한 매년 자동으로 갱신됩니다. 그런 공지 없음 카지노 또는 CEO가 제공한 계약이며, 이 계약은 최소 2025년 11월 15일까지 유효합니다. 이 계약은 모든 임원, 관리, 재무 및 기타 경영, 재무 및 관리를 포함하는 CEO의 의무와 책임을 설명합니다. CEO 직위와 관련하여 필요한 감독 서비스. CEO는 카지노 이사회에서 매년 검토하는 기본급을 갖고 있으며, 연간 보너스 계획을 제공합니다. 카지노의 올해 목표를 달성했습니다. 계약서에는 원인에 의한 해고, 이유 없는 해고, 사망, 대표이사의 해고에 관한 규정이 있습니다.
현금 및 현금 등가물과 제한된 현금
카지노 주요 금융 기관에 모든 현금을 유지합니다. 일반적으로 카지노의 현금 잔액은 연방예금보험공사(тАЬFDICтАЭ)가 보장하는 금액을 초과합니다.
카지노에 창고 자금을 제공하는 금융 기관의 일일 대출 자금에 대한 특정 예금 잔액은 FDIC를 초과할 수 있습니다. 보험 보장 한도. 카지노의 현금등가물은 주로 머니마켓 증권으로 구성되어 있으며 등록된 중개인-딜러에 보관되어 있습니다.
카지노가 운영하는 금융기관인 경우무이자수익 및 이자 지급 현금 계정이 실패할 경우 카지노는 해당 보험 한도를 초과하여 보유한 금액의 전부 또는 일부를 잃을 수 있습니다.
실제 사건 금융 기관, 거래 상대방 또는 기타 금융 서비스 카지노에 영향을 미치는 창고 신용 한도, 채무 불이행, 불이행 또는 기타 불리한 상황에 대한 접근을 포함하여 제한된 유동성을 수반하거나 모기지 및 부동산 산업 또는 해당 산업 전반, 이러한 종류의 사건이나 기타 유사한 위험에 대한 우려는 과거에도 있었고 앞으로도 시장 전반에 걸쳐 유동성 제약을 초래할 수 있습니다. 카지노에서는 경험하지 못한 2025년 또는 2024년에 그러한 유동성 문제가 있는 경우.
2025년 6월 30일과 2024년 12월 31일 현재 카지노의 제한된 현금 잔액은 다음으로 구성되었습니다:
| 현재тАГтАГ2025년 6월 30일тАГтАГ | 현재2024년 12월 31일 | |||||||
| 에스크로 보증금 금액 |
тАВ$ | 765,081 | тАВ$ | 506,009 | ||||
| 창고은행 예금금액 |
3,750,000 | 3,825,214 | ||||||
| 헤징 수단 예치 금액 |
884,550 | 344,600 | ||||||
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| 제한된 총 현금 |
тАВ$ | 5,399,631 | тАВ$ | 4,675,823 | ||||
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14.тАГ농도
카지노는 주택 담보 대출을 시작하고 이러한 대출의 시작 및 판매를 통해 수익을 창출합니다. 철저하게 관리하면서도 시장 상황을 모니터링하며 이러한 활동은 다음 사항에 민감합니다.
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2025년 및 2024년 6월 30일
일반적인 이자율과 부동산 시장의 변동. LHFS를 확보하는 부동산의 대부분은 캘리포니아, 플로리다, 텍사스에 위치하고 있으며 경기 침체로 인해 이 지역의 부동산 시장 상황은 카지노의 재무 상태와 운영 결과에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2025년 6월 30일에 종료된 6개월 동안 카지노тАЩ의 대출 원금은 대출 원금 대비 실제 담보로 확보되었습니다. 다음 주에 있는 부동산:
| 주 |
발생의 % | |
| 캘리포니아 |
28% | |
| 플로리다 |
16% | |
| 텍사스 |
11% | |
| 하와이 |
4% | |
| 기타 모든 주 |
42% |
카지노는 다양한 제3자 투자자에게 대출금을 판매합니다. 5대 투자자가 약 90%를 차지했습니다. 2025년 6월 30일까지 6개월 동안 카지노의 대출 판매입니다.
15.тАГSTOCKHOLDERтАЩS 지분
보통주
2015년 12월 이사회는 카지노 이사들은 카지노가 주당 액면가 $0.0001의 보통주 15,000주를 발행할 수 있도록 승인했습니다. 2025년 6월 30일 기준으로 모카지노가 발행하고 보유하며 보유하고 있는 보통주의 주식 수는 다음과 같습니다. 10,000. CEO는 제한된 주식 계약에 따라 2019년 11월부터 제한된 보통주 2,500주를 발행했습니다.
제한된 CEO에게 할당된 보통주 주식의 가득 만료일은 2025년 11월 15일입니다. 주식은 가득될 때까지 양도할 수 없으며, 제한 없이 주식을 취득하려면 CEO는 가득될 당시 직원이어야 합니다. 만약에 주식은 가득 만료일까지 가득되지 않아 만료됩니다. 제한된 보통주 보유자는 제한된 보통주 부여로 인해 주주로 간주되지 않으며 주주가 없습니다. 주식이 가득될 때까지 의결권이 있습니다. 제한된 보통주에 대한 가득은 카지노가 a) 모든 발생 이자와 함께 미결제 신용 한도 잔액과 b) 모두를 모카지노에 전액 상환하는 것을 조건으로 합니다. 시리즈 A 우선주 전체를 주당 발행 가격으로 상환합니다.
2020년 12월 카지노тАЩ 이사회 추가 카지노 경영진에게 부여할 제한된 보통주 488주의 추가 발행을 승인했습니다. 이 주식은 카지노의 소유권에 대한 지배권 변경의 발생으로 귀속됩니다. 총 488주 제한된 보통주는 2021년 1월에 발행되었습니다. 2025년 6월 30일에 종료된 6개월 동안 또는 2024년 12월 31일에 종료된 연도 동안 제한적인 보통주 발행이 없었습니다.
보통주 보유자는 모든 주주 총회에서 개최된 각 주식에 대해 한 표의 투표권을 갖습니다. 승인된 보통주 수 주식은 법인 설립 증명서의 조건 및 제한 사항에 따라 의결권이 있는 카지노 자본금의 발행 주식 과반수의 찬성 투표에 따라 증가하거나 감소할 수 있습니다.
시리즈 A 우선주
2015년 12월 이사회는 카지노 이사들은 카지노가 주당 액면가 0.0001달러인 시리즈 A 우선주 3,000,000주를 발행하도록 승인했습니다. 2025년 6월 30일 현재 시리즈 A 우선주의 발행 및 발행 주식 수는 다음과 같습니다. 1,723,333주와 시리즈 A 우선주 전체는 모카지노가 보유하고 있습니다.
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참고사항 미감사 연결재무제표
2025년 및 2024년 6월 30일
시리즈 A 우선주는 다음과 관련하여 특정 우대 및 보호 특권을 갖습니다. 카지노의 매각, 합병, 청산, 해산 또는 청산으로 인한 배당금 및 수익금. 시리즈 A 우선주에 대한 기록 보유자는 별도의 클래스로 배타적으로 1명의 이사를 선출할 권리가 있습니다. 카지노의.
시리즈 A 우선주의 주식은 보통주로 전환할 수 없으며 시리즈 A 우선주 보유자는 환매권이 없습니다. 카지노는 2018년 12월 1일 또는 그 이후에 자체 선택에 따라 원래 시리즈 A 우선주 발행 금액과 동일한 금액을 현금으로 지불하여 비례 기준으로 시리즈 A 우선주 전체 또는 일부를 상환할 수 있습니다. 주당 가격에 각 주식에 대해 선언된 모든 배당금과 미지급 배당금을 더한 금액입니다. 2025년 6월 30일에 종료된 6개월 동안 또는 2024년 12월 31일에 종료된 연도 동안 시리즈 A 우선주에 대해 선언된 배당금과 미지급 배당금이 없었습니다.
시리즈 A 우선주 보유자는 모든 주주총회에서 보유한 각 주식에 대해 1개의 의결권을 갖습니다. 명시적인 권리와 시리즈 A 우선주의 특권은 법인 설립 증명서에 자세히 설명되어 있습니다.
16.тАГ후속 이벤트
카지노는 2025년 10월 3일까지 후속 이벤트를 평가했습니다. 후속 이벤트는 잔액 이후에 발생하는 이벤트 또는 거래입니다. 시트일이지만 연결재무제표를 발행할 수 있기 전입니다. 카지노는 재무제표에서 발행일에 존재했던 상황에 대한 추가적인 증거를 제공하는 모든 후속 사건의 효과를 인식합니다. 연결재무제표를 준비하는 과정에서 내재된 추정치를 포함한 대차대조표.
2025년 10월 1일에 회사는 온라인 카지노(тАЬ)에 인수되었습니다.키메라тАЭ), Chimera의 현재 양식 보고서에 공개됨8-K증권거래위원회에 제출됨: 2025년 6월 12일.
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